Lita på skattesatser och undantag som kan spara dig mycket tid

Trust skattesatser

Trust skattesatser

A trust är en juridisk person som innehar pengar och tillgångar för framtida distribution eller förvaltning. Till exempel kan du skapa ett förtroende för dina barns högskoleutbildning, lägga pengar på det som de kan ta ut när de går i skolan. Eller så kan du placera familjehemmet i ett förtroende, skapa en juridisk person som kommer att äga fastigheten på obestämd tid för att säkerställa att den alltid kommer att stanna i familjen. Skärningspunkten mellan truster och skatter kan vara komplicerad, men arbeta med en finansiell rådgivare kan hjälpa dig att klargöra relevanta frågor så att du kan fatta bra beslut.

Vad är ett förtroende?

Det finns tre huvudtyper av truster:

  • Enkel tillit: Detta är det mest grundläggande och vanligaste. Den innehar tillgångar och fördelar all inkomst som den gör från dessa tillgångar till trustens förmånstagare. Den delar inte ut någon av sina huvudmän.

  • Komplext förtroende: Generellt definierad som "inte en enkel trust", anses denna trust vara komplex om den delar ut mindre än alla sina förvärvsinkomster under ett år; om det delar ut något av sina huvudmän; eller om det gör utdelningar till välgörenhetsorganisationer såväl som namngivna förmånstagare.

  • Grantor Trust: Detta förtroende förvaltas av individen som etablerat det. De utövar en potentiellt hög grad av kontroll över trustens tillgångar beroende på hur trusten bildades.

Med en bidragsgivare betalar individen som etablerade trusten alla relaterade skatter på trustens medel. Enkla och komplexa förtroendemåste dock direkt betala skatt på alla inkomster, tillgångar och skattehändelser.

Truster betalar federala, statliga och (i tillämpliga fall) lokala skatter. Den här artikeln kommer dock endast att ta upp federala skattesatser och undantag, eftersom de specifika skattesatserna och reglerna kring statlig beskattning av förtroende ligger utanför denna artikels räckvidd.

2022 ordinarie inkomstskattesatser

År 2022 beskattar den federala regeringen förtroendeinkomster på fyra nivåer:

  • 10 %: 0 USD – 2,750 XNUMX USD

  • 24 %: 2,751 USD – 9,850 XNUMX USD

  • 35 %: 9,851 USD – 13,450 XNUMX USD

  • 37%: $13,451 XNUMX och högre

Dessa skattenivåer gäller även alla inkomster som genereras av dödsbon.

Standardreglerna gäller för dessa fyra skatteklasser. Så, till exempel, om en trust tjänar $10,000 2022 i inkomst under XNUMX skulle den betala följande skatter:

  • 10 % av 2,750 0 USD (alla intäkter mellan 2,750 USD – 275 XNUMX USD) = XNUMX USD

  • 24 % av 7,099 2,751 USD (alla intäkter mellan 9,850 USD – 1,703.76 XNUMX USD) = XNUMX USD

  • 35 % av 149 9,851 USD (alla intäkter mellan 10,000 USD – 52.15 XNUMX USD) = XNUMX USD

  • Totala skatter = 2,030.91 XNUMX USD

2022 Långsiktiga kapitalvinster förtroendeskattesatser

Trust skattesatser

Trust skattesatser

Kortsiktiga realisationsvinster (från tillgångar som innehas 12 månader eller mindre) och icke kvalificerad utdelning beskattas som vanlig inkomst. Kvalificerade utdelningar och kapitalvinster på tillgångar som innehas i mer än 12 månader beskattas med en lägre skattesats som kallas långfristig kapitalvinstsats. För truster 2022 finns det tre långsiktiga kapitalvinster:

  • 0 %: 0 USD – 2,800 XNUMX USD

  • 15 %: 2,801 USD – 13,700 XNUMX USD

  • 20: $13,701 XNUMX och högre

Återigen gäller dessa skatteklasser även alla inkomster som genereras av dödsbon.

De flesta truster genererar en majoritet av sina inkomster genom investeringar, men detta är inte en hård och snabb regel. Många förvaltar tillgångar som till exempel byggnader och fastigheter. Eventuella intäkter som genereras av hyror eller hyresavgifter från dessa tillgångar skulle klassificeras som vanlig inkomst, inte kapitalvinst.

Primärt skatteavdrag för truster

Här är fyra kategorier av primäravdrag som berör truster.

Bidrag och gåvor

De bidrag som görs till en trust är i allmänhet inte föremål för inkomstskatt. Personen som gör detta bidrag har redan betalat skatt på pengarna, så den IRS anser denna dubbelbeskattning. I stort sett betalar stiftelsen bara skatt på inkomster den genererar från pengar och tillgångar den innehar.

Förmånstagaren av en trust kan behöva betala skatt på pengar som han eller hon får. Generellt sett måste förmånstagare betala skatt på alla utdelningar de får som trusten betalat från inkomst som den tjänade under det aktuella beskattningsåret. En förmånstagare behöver inte betala skatt på eventuella utdelningar som trusten gör från sitt huvudsaldo. Detta för att undvika dubbelbeskattning. Eventuella pengar i trustens kapital har redan beskattats. Alla pengar som stiftelsen tjänar och delar ut under samma år betalar den inte skatt på.

När båda kan gälla, anses utdelningar från en trust vara först från innevarande års inkomst (och så måste förmånstagaren betala skatt på de pengarna) och sedan från huvudmannen. Men i vissa fall kan en förmånstagare fortfarande undvika att betala skatt om han eller hon har fått mindre från trusten än livstidsbefrielse från gåvoskatt. År 2022 är det satt till 12.06 miljoner dollar för individer och 24.12 miljoner dollar för par.

Förvaltare och skatteförberedande avgifter

Trusten får dra av skäliga avgifter för förvaltarförvaltning och skatteförberedelser. Förtroendet får dock endast dra av dessa avgifter baserat på den andel av inkomsten som är skattepliktig. Säg till exempel att en stiftelse fick en inkomst på 20,000 10,000 USD under ett givet år. Men bara $XNUMX XNUMX av den inkomsten var föremål för skatter. Trusten kunde då dra av hälften av sina förvaltnings- och redovisningsavgifter.

Välgörenhetsdonationer

En trust kan vanligtvis dra av alla kontantdonationer som görs till välgörenhet. Eftersom detta är ett avdrag är det ej återbetalningsbart, vilket innebär att en trust inte kan dra av mer i donationer än vad den tjänat i skattepliktig inkomst.

Inkomstfördelningsavdrag

Trust skattesatser

Trust skattesatser

Truster som gör utdelningar till förmånstagare kan dela upp sina inkomster i två segment för skatteändamål: den inkomst som trusten behåller för sig själv och den inkomst som trusten delar ut. Den del av trustens inkomst som den delar ut kallas utdelningsbar nettoinkomst, eller DNI. Truster behöver inte betala skatt på den del av sin inkomst som de delar ut till förmånstagare under samma kalenderår som den tjänades in. (Detta beror på att förmånstagare betalar skatt på denna inkomst.) Eventuella inkomster som trusten inte delar ut samma år som den tjänas in beskattas och läggs sedan till trustens kapital.

DNI beräknas som trustens totala skattepliktiga inkomst, minus dess kapitalvinster, plus eventuell skattebefrielse. Så:

DNI = total skattepliktig inkomst – total kapitalvinst + tillämpliga undantag

Kom ihåg att totala kapitalvinster är summan av alla kapitalvinster som kompenseras av eventuella kapitalförluster. En trust kan sedan dra av från sina inkomstskatter beloppet av eventuella utdelningar den gör till kvalificerade förmånstagare upp till det totala DNI.

Bottom Line

Truster betalar skatt på vanliga inkomster och långsiktiga kapitalvinster. Även om deras priser har ändrats något under 2022, är de fortfarande i stort sett jämförbara med tidigare år.

Tips om skatter

  • Låt dig inte luras: Trusts är inte bara för de rika och berömda. De är något många andra borde utforska. Du kan arbeta med en finansiell rådgivare för att se om ett förtroende kan hjälpa dig. Att hitta en kvalificerad finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAssets gratisverktyg matchar dig med upp till tre finansiella rådgivare som betjänar ditt område, och du kan intervjua dina rådgivarematchningar utan kostnad för att avgöra vilken som är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare som kan hjälpa dig att nå dina ekonomiska mål, börja nu.

  • Använd vår gratis inkomstskattekalkylator för att snabbt få en bra uppskattning av vad du är skyldig den federala regeringen.

Fotokredit: ©iStock.com/blackred, ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/Ridofranz

Posten Förtroendeskattesatser och undantag för 2022 visades först på SmartAsset-blogg.

Källa: https://finance.yahoo.com/news/trust-tax-rates-exemptions-could-130001850.html