Min mamma spenderade 90 XNUMX USD på bitcoin och presenter i en romantisk bluff. Kan skattelagen hjälpa henne?

Hur svarar hon på skattefrågor för 2022 om att köpa bitcoin som hon inte ens äger, eller de personliga förluster som hon har lidit? Faller detta på något sätt under gåvoskattelagarna?

PS Hon satte tydligen in pengar på bedragarkontot genom en bitcoinmaskin. Detta hände flera gånger i februari 2022. Bedragaren eller bedragarna har inte gripits.

Ledsen dotter

Kära ledsna dotter,

Det är de kallhjärtade bedragarna som borde skämmas och skämmas över att jaga din mamma, inte henne.

Tyvärr är din mamma inte ensam. Människor har lämnat in nästan 53,000 XNUMX romantikrelaterade bluffklagomål till Federal Trade Commission under tredje kvartalet. Kännetecknande för nackdelen inkluderar förfrågningar om att överföra pengar, skicka presentkort eller överföra kryptovaluta, noterade tillsynsmyndigheten.

Folk rapporterade förra året rekord 547 miljoner dollar i förluster på grund av dessa särskilt skumma bedrägerier, sa FTC.

Efter alla de ekonomiska vraket, undrar du om skattelagstiftningen erbjuder skadekontroll. Det är här jag har det tunga hjärtat. Av vad jag har lärt mig är det svårt att tro att skattereglerna för Internal Revenue Service kan eller kommer att erbjuda lättnader.

Skattereglerna kopplade till kryptovaluta kanske inte hjälper, och gåvoskattsreglerna gäller inte precis. Det finns ett avdrag för stöldförlust, men fakta kanske inte stämmer. Dessutom kan ett krav på stöldförlust utan säkerhetskopiering utlösa en revisionsrisk.

"Det finns inget bra svar, tyvärr", säger Matt Metras från MDM Financial Services, som specialiserar sig på kryptovaluta och skatter.

Börja med krypton. Att bara köpa det resulterar inte i en skattepliktig händelse, sa Metras. Om hon köpte, höll och sålde under den digitala tillgångens grova 2022, kanske hon kunde ta en kapitalförlust för att minska sin skattepliktiga inkomst. Men det låter som att hon direkt skickade pengarna till bedragaren.

Under de senaste åren har IRS varit framträdande ställa en "ja" eller "nej" fråga om en skattebetalares kryptovalutainnehav. Formuleringen har förändrats, men att säga "ja" betyder inte nödvändigtvis att en person kommer att få skatt på den digitala tillgången. (Längs dessa linjer finns det ingen "realiserad" kapitalvinst eller kapitalförlust om en person helt enkelt förvärvar och håller fast vid krypton.)

"Jag skulle råda henne att kontrollera "ja" eftersom hon ägnade sig åt kryptovaluta på något sätt. Det täcker hennes baser, säger Metras. "Jag skulle också säga 'ja'", Ed Zollars, revisor på Thomas, Zollars & Lynch och även instruktör för revisorers fortbildning.

Metras och Zollars såg inte ett problem med gåvoskatt. Det finns också en praktisk fråga, noterade Metras. I den gåvodeklaration för belopp eller gåvor över det årliga exkluderingsbeloppet är IRS frågar efter mottagarens namn, adress och släktskap till gåvogivaren. I teorin kan din mamma lämna in en gåvodeklaration, sa Zollars. Men hon kunde hoppa över det och "förmodligen kommer världen inte heller att ta slut."

Stöldförlustavdrag

På grund av 2017 års skattesänkningar och jobblagen är stöldförluster och personliga olycksförluster "bara avdragsgilla i den utsträckning som förlusterna kan hänföras till en federalt deklarerad katastrof", säger IRS. Denna regel löper från beskattningsår 2018 till beskattningsår 2025.

Till exempel är borttappade och/eller förlorade pengar eller egendom inte avdragsgilla, sa IRS i skatteåret 2021 instruktioner. Detsamma gäller trasigt "porslin, glas, möbler och liknande föremål under normala förhållanden."

Så det finns rörelseutrymme för människor som återhämtar sig från naturkatastrofer. Men det finns fortfarande rörelseutrymme för en viss del av kränkta investerare, förklarade Zollars.

Å ena sidan säger IRS att en akties förlust i marknadsvärde på grund av "avslöjande av bokföring eller andra olagliga försummelser av tjänstemännen eller direktörerna i det företag som utfärdar aktien" inte är avdragsgill enligt reglerna för stöld och olycksavdrag (även om det kan säljas mot kapitalförlust).

Men "offer för bedrägliga investeringssystem kan kräva ett stöldförlustavdrag om vissa villkor gäller", noterar IRS och pekar på regler för offer för investeringar av "Ponzi-typ".

Det finns en blandning av kriterier, men låt oss gå till jakten. För din lurade mammas syften inträffade de potentiellt avdragsgilla förlusterna efter investeraren gick in i en transaktion med sikte på vinster, noterar Zollars.

Han pekar på ordspråk i skattekoden om "förluster som uppkommit i en transaktion som ingåtts i vinstsyfte, men som inte är kopplad till en handel eller verksamhet."

Det låter inte som att din mamma hade vinster i tankarna, konstaterade Zollars. "Ochsen är att vi kommer att få problem med det här, men det är värt att titta på," sa han.

Kvitton och dokumentation kan måla den bilden - det vill säga om de finns.

Enligt hans erfarenhet sa Zollars att skattebetalare som försöker plocka upp bitarna efter en bluff "kommer att skämmas och börja förstöra bevis innan de ens erkänner för någon, innan de ens erkänner för sig själva att de blir stulna från, börjar de täcka över bevisen och förstöra den. Det skulle vara min största oro med att hon skulle få avdraget.”

Allt handlar om dokumentation och bevis eftersom varje försök att göra anspråk på avdraget kan väcka IRS nyfikenhet, sa Zollars.

"Vi har alla sårbarheter. Det är dessa skrupelfria människor som utnyttjar våra egna mänskliga sårbarheter”, säger Eva Velasquez, VD och koncernchef för Identity Theft Resource Center, en ideell organisation som hjälper offer för identitetsbedrägerier och bedrägerier.

Även om Velasquez betonade att hon inte gav juridisk rådgivning, "jag skulle söka en konkursadvokat och fråga vad alternativen är."

Hur som helst, här är hennes meddelande till din mamma: "Du blev ljög för dig, helt enkelt. Du blev ljög för och det är inte ditt fel.”

Skattebedrägerier

Medan vi pratar om bedrägerier och IRS, här är en påminnelse när skattesäsongen närmar sig. Var medveten om bedrägerier med statliga bedragare - FTC har nästan tagit emot 150,000 klagomål om detta märke av bedrägerier hittills i år.

IRS noterar det upprepade gånger initierar kontakt med en skattebetalare genom brev. Alla samtal, sms, e-postmeddelanden eller meddelanden via sociala medier som påstår sig vara från skatteverket och som ber om betalningar eller känslig ekonomisk information är falska och dåliga avsikter.

Lägg på. Radera. Strunta i.

Har du en skattefråga? Skriv till mig på: [e-postskyddad]

Tack för att du läser. Jag vill hjälpa dig att tänka bredare kring de frågor som påverkar dina skatter. Jag erbjuder inte skatterådgivning, bara ett försök att titta på vad virveln av skatteregler och ekonomiska förhållanden kan innebära för din plånbok.

Jag är här för läsaren som möter sina skatter med en känsla av resignation. Du är bara inte så in i skatter, jag förstår. Jag var en gång den där killen. Under jargongen, tänk på dina skatter som en labyrint - med pengar i slutet. Eller en fälla som du måste undvika.