Australiska skattemyndigheter känner till dina kryptoinvesteringar

Kryptoanvändning har varit alltmer på radarn hos skattemyndigheter världen över de senaste åren. Den växande populariteten för kryptovalutor har ökat deras användning för transaktioner och investeringar. Skattemyndigheterna vill säkerställa att privatpersoner och företag korrekt redovisar och betalar skatt på eventuella vinster eller inkomster.

Kryptovalutor behandlas som egendom i skattehänseende. Följaktligen innebär detta att transaktioner som involverar kryptovalutor är föremål för kapitalvinstskatt, precis som alla andra investeringar. Detta inkluderar att köpa och sälja kryptovalutor och använda dem för att köpa varor eller tjänster.

Individer och företag måste föra korrekta register över transaktionsdatum och värden för kryptovaluta för att beräkna skatteskuld. Underlåtenhet att rapportera kryptovalutatransaktioner eller betala skatt på vinster kan resultera i straffavgifter eller andra juridiska konsekvenser. Väcker detta en viktig fråga om (dina) kryptoinnehav?

Myndigheter ser din kryptovalutan

Decentraliserad finansiering (Defi) protokoll och självvårdsplånböcker betyder inte nödvändigtvis att transaktioner är helt dolda för skattemyndigheterna. Beskatta myndigheter kan komma åt verktyg och tekniker för att spåra transaktioner på offentliga blockkedjenätverk. Tycka om Ethereum, vanligtvis används för Defi transaktioner. 

Många skattemyndigheter över hela världen investerar i blockkedjeanalysverktyg för att hjälpa dem att identifiera och spåra individer som inte rapporterar sina kryptovalutatransaktioner. Anta att en användare byter kryptovaluta mot fiatvaluta, dvs. myndighetsutgiven valuta som USD, EUR eller GBP. I så fall kan transaktionerna bli föremål för rapportering krav enligt reglerna mot penningtvätt (AML) och vet din kund (KYC). 

Detta innebär att en kryptoanvändare är skyldig att rapportera transaktionerna till skattemyndigheter, beroende på lagarna i en specifik jurisdiktion. Kom ihåg att alla aktiviteter angående kryptotransaktioner är offentliga. On-chain-data visar aktiviteter via transaktioner registrerade på blockchain-nätverk.

Ansluta prickarna

Häri, på-kedja data hänvisar till information registrerad på en blockchain, en offentlig redovisning av alla transaktioner på nätverket. Eftersom blockkedjan är en decentraliserad och oföränderlig registrering av alla transaktioner är det möjligt att använda datamatchningsalgoritmer för att analysera och koppla ihop olika delar av information om blockkedjan, inklusive ägande av både tillgångar och digitala tokens.

I vissa fall kan ägare av kryptovalutaadresser identifieras med hjälp av dessa on-chain-data. Potentiellt äventyra dessa individers integritet och anonymitet. Därför måste användarna vara medvetna om den offentliga karaktären hos on-chain-data och vidta lämpliga åtgärder för att skydda sin integritet i enlighet därmed. 

I stort sett kan det handla om att använda integritetsförbättrande teknologier, såsom blandningstjänster eller integritetsfokuserade kryptovalutor, eller vidta åtgärder för att dölja spåret av transaktioner som är kopplade till deras adresser.

Nu flyttar de till centraliserade börser, de berömda portalanvändarna använder för att sälja, köpa och hålla krypto. De flesta centraliserade kryptovalutabörser (CEX) gillar Binance är ämne till myndighetskrav. Därmed delar de kundregister med skattemyndigheter eller statliga myndigheter.

I många jurisdiktioner klassificeras dessa börser som "Designated Service Providers" (DSP) och måste följa bestämmelserna. Inklusive anti-penningtvätt (AML) och vet din-kund-regler (KYC).

Behovet av att följa tillsynsmyndigheter

DSP:er bör samla in och underhålla detaljerade kundregister, inklusive namn, adresser och identifieringsdokument, som en del av dessa regler och dela detsamma med skattemyndigheter eller statliga myndigheter på begäran. Underlåtenhet att följa dessa krav kan leda till påföljder eller rättsliga åtgärder.

Det är viktigt för privatpersoner och företag med hjälp av CEX:er att vara medvetna om dessa regler och följa dem för att undvika potentiella juridiska eller ekonomiska konsekvenser. Även om decentraliserade utbyten (DEX) kanske inte omfattas av de exakta regulatoriska kraven som CEX, de verkar fortfarande i en laglig och regulatorisk miljö.

De kan följaktligen bli föremål för ytterligare tillsyn eller juridiska krav. Återigen, regler och förordningar kan variera över en mångsidig geografi. För närvarande ligger fokus på Australien, som liknar en signifikant andel (25.60%) av kryptoanvändare över hela världen.

Kryptovalutabörser och andra utsedda tjänsteleverantörer (DSP) i Australien måste följa AML/CTF-reglerna. Dela därmed kundinformation och transaktionsregister med Australian Taxation Office (ATO) och andra relevanta tillsynsmyndigheter. 

Australiska tillsynsmyndigheter tar över ansvaret

Australian Taxation Office (ATO) implementerade ett nytt datamatchningsprogram för att bildskärm kryptovalutatransaktioner och säkerställa efterlevnad av skattelagar. Programmet gjorde det möjligt för ATO att hämta data från kryptovalutabörser och matcha dem med skattebetalarnas register för att identifiera avvikelser.

Enligt australiensiska skattelagar behandlas kryptovalutatransaktioner som skattepliktiga händelser. Detta innebär att privatpersoner och företag måste redovisa eventuella vinster eller förluster från dessa transaktioner i sina skattedeklarationer. ATO har varnat för att underlåtenhet att följa dessa regler kan resultera i straff och rättsliga åtgärder.

I grund och botten identifierar datamatchningsprogrammet skattebetalare som kan underrapportera eller misslyckas med att rapportera kryptovaluta-relaterade inkomster. ATO har sagt att de kommer att använda data som erhållits genom programmet för att genomföra efterlevnadsaktiviteter och följaktligen tillhandahålla utbildning och stöd till skattebetalare som behöver hjälp att uppfylla sina skatteplikter.

Biträdande kommissionär Tim Loh, angående det angivna verktyget, hävdade: 

"Vi kan matcha dessa uppgifter till individer som handlar med kryptotillgångar, så glöm inte att inkludera vinster och förluster i din skattedeklaration."

Individer och företag som är involverade i kryptovalutatransaktioner bör känna till sina skatteplikter och se till att de håller korrekta register över sina transaktioner. ATO har rekommenderat att skattebetalare rådgör med en skatteexpert om de behöver hjälp med att rapportera sin kryptovaluta-relaterade inkomst.

Betala dina skatter eller få böter

Att implementera ATO:s datamatchningsprogram är ett viktigt steg mot att både säkerställa att kryptovalutatransaktioner omfattas av samma skatteregler som andra finansiella transaktioner och att individer och företag hålls ansvariga för sina skatteförpliktelser.

På tal med BeInCrypto sa representanter på CPA Australia att revisorer borde fråga kunder om kryptovalutatransaktioner som en del av deras checklista för skattetid.

"Om du inte ställer frågan kanske du inte får svaret eftersom många skattebetalare ser kryptovinster och -förluster som spelvinster och -förluster, och de tänker inte på det i ett inkomstskattesammanhang, så det åligger rådgivare att se till att de frågar kunderna och gör dem uppmärksamma på att det pågår en granskning och att de kanske vill göra ett frivilligt avslöjande innan Skatteverket kommer och knackar på deras dörr.”

Om du är orolig över skattekonsekvenserna av dina DeFi-transaktioner är det bäst att konsultera en kvalificerad skatteexpert i din jurisdiktion.

Trots ATO:s ansträngningar finns det fortfarande en brist på förståelse och medvetenhet om skattekonsekvenserna av kryptovalutatransaktioner. Vid denna tidpunkt kanske många människor inte inser att de behöver betala skatt på sina cryptocurrency-vinster eller kan vara osäkra på hur de ska rapportera sina transaktioner till ATO.

Därför är det avgörande för individer och företag som är involverade i kryptovalutatransaktioner att söka professionell skatterådgivning för att säkerställa efterlevnad av skattelagar.

Sammantaget är det viktigt att betala skatt på kryptovalutatransaktioner för att följa australiensiska skattelagar. ATO spelar en avgörande roll för att upprätthålla skatteefterlevnad, och individer och företag måste se till att de rapporterar sina transaktioner korrekt.