Vad crypto hodlers bör tänka på när skattesäsongen närmar sig

Att lämna in skatter för kryptovaluta kan vara en förvirrande och skrämmande uppgift för många individer. United States Internal Revenue Service (IRS) behandlar kryptovaluta som egendom som är föremål för kapitalvinstskatt. Att veta detta verkar göra lämna in kryptoskatter enkelt, men kryptons unika natur gör att det finns många obesvarade frågor.

Att korrekt rapportera vinster och förluster kan vara en mardröm. Även om alla som är oroade över skattesäsongen vet att det är ett måste att hålla korrekta register över varje kryptotransaktion, men det finns andra saker att tänka på.

Det finns en skillnad mellan kortsiktiga och långsiktiga kapitalvinstskatter, med skattesatser som varierar beroende på flera faktorer. Dessa kapitalvinstskattesatser är tillgänglig online och ligger utanför ramen för den här artikeln, som kommer att fokusera på att undvika potentiella problem med IRS när du lämnar in skatter på krypto.

Hur man rapporterar kryptoskatter

Att lämna in skatt på kryptovaluta är inte ett val; det är en skyldighet som varje individ och företag har. De som håller reda på sina transaktioner – inklusive priserna på kryptovalutorna de gör transaktioner – kommer att ha lättare att rapportera sina aktiviteter.

Även de som inte har fått några skattedokument kopplade till deras kryptovalutarörelser kan ha skattepliktiga händelser att rapportera. Lawrence Zlatkin, vicepresident för skatt på Nasdaq-noterade kryptovalutabörsen Coinbase, sa i ett tal med Cointelegraph:

"Kryptotillgångar behandlas som egendom för amerikanska skatteändamål, och skattebetalare bör rapportera vinster och förluster när det sker en försäljning, byte eller förändring i ägande (annat än en gåva). Enbart HODLing eller överföringar av krypto mellan en skattebetalares plånböcker är inte skattepliktiga händelser."

Zlatkin tillade att mer avancerad handel "där det sker en förändring i ekonomiskt ägande, bokstavligen eller materiellt, kan vara skattepliktig", även om skattebetalaren inte får en IRS-formulär 1099, som avser diverse inkomster.

Samtidigt sa Danny Talwar, skattechef på kryptoskattekalkylatorn Koinly, till Cointelegraph att investerare kan rapportera kryptovalutavinster och -förluster genom Form 8949 och Scheduled D of Form 1040.

Talwar sa att investerare med kryptovalutaförluster efter förra årets björnmarknad kanske kan spara på nuvarande eller framtida skatteräkningar genom skatteförlustavverkning.

Skatteförlustinsamling avser snabb försäljning av värdepapper med förlust i ett försök att kompensera för beloppet av kapitalvinstskatt som skulle betalas vid försäljning av andra tillgångar med vinst. Strategin används för att kompensera kortsiktiga och långsiktiga kapitalvinster. Coinbases Zlatkin tog upp denna strategi och sa, "förluster från försäljning eller utbyte av krypto kan resultera i kapitalförluster som kan användas för att kompensera för kapitalvinster och, under begränsade omständigheter för individer, vissa vanliga inkomster."

Zlatkin tillade att förluster "kanske inte har utkristalliserats tillräckligt från pågående och olösta konkurser eller bedrägerier", och tillade:

"Skattebetalare bör vara försiktiga i hur de behandlar förluster och även överväga möjligheten till stöld eller bedrägeriförluster när fakta stöder dessa påståenden."

Han sa att kryptoinvesterare borde rådfråga sina skatterådgivare angående tillgängliga skattelättnader eller avdrag. Investerare bör också vara medvetna om förluster från "tvättförsäljning", som Zlatkin beskrev som "försäljning av krypto med förlust följt strax därefter av återköp av samma typ av krypto."

David Kemmerer från CoinLedger, som pratar med Cointelegraph, sa att förluster som realiserades 2022 kan vara en "möjlighet" att minska en skatteräkning, med kapitalförluster som kompenserar för kapitalvinster och upp till $3,000 XNUMX i inkomst per år.

David Kemmerer tillade att det är "viktigt att komma ihåg att utbyte och blockchain-gasavgifter kommer med skattefördelar", eftersom avgifter "direkt relaterade till att förvärva kryptovaluta kan läggas till kostnadsbasen för tillgången."

Han tillade att avgifter relaterade till avyttring av en kryptovaluta kunde dras av från intäkterna för att minska kapitalvinstskatterna.

Medan IRS har något tydlig vägledning om skatter som är skyldiga från köp och försäljning av kryptovaluta, kan skatteformulär för de som är involverade i sektorn bli mer komplexa om de går djupt in i, till exempel, världen av decentraliserad finans (DeFi).

Skatt komplexitet med DeFi, staking och gafflar

Att använda DeFi kan vara komplext, med vissa strategier som involverar flera protokoll för att maximera avkastningen. Mellan kryptovaluta-stödda lån, transaktioner som involverar likviditetsleverantörstokens och airdrops är det lätt att tappa kollen.

Enligt Coinbase's Zlatkin är "de flesta former" av kryptovaluta belöningar eller avkastning föremål för amerikansk skatt när de tas emot.

Han sa att nuvarande amerikanska lagar om insatsinkomst är "outvecklade", där IRS behandlar insatsbelöningar som "ger upphov till skattepliktig inkomst när en enskild skattebetalare får insatsbelöningar som skattebetalaren har "herravälde och kontroll", eller i princip när tillgången kan tjäna pengar."

När det gäller airdrops och gafflar, noterade CoinLedgers Kemmerer att inkomster från kryptovaluta gafflar och airdrops är föremål för inkomstskatt, precis som inkomst från alla andra jobb. Han sa att när en gaffel eller en airdrop leder till att ny kryptovaluta tjänas in, "erkänner investerare ordinarie inkomst baserat på det verkliga marknadsvärdet" för den krypton vid tidpunkten för mottagandet.

Kryptovalutor går ändå utöver dessa användningsfall. Många använder krypto-betalkort i sina dagliga liv, vilket innebär att de i den amerikanska regeringens ögon betalar för varor och tjänster med egendom. Vad händer när det är dags att berätta för IRS?

Skattekonsekvenser av att använda krypto för betalningar

Även om definitionen av kryptovalutabetalningar som fastighetstransaktioner låter som en komplex prövning, enligt Kemmerer, betraktas användningen av krypto som betalningsmetod "som ett skattepliktigt förfogande, precis som att sälja din krypto eller handla din krypto mot en annan kryptovaluta." Han lade till:

"Om du använder din kryptovaluta för att göra ett köp kommer du att få en kapitalvinst eller förlust beroende på hur priset på din krypto har förändrats sedan du ursprungligen fick den. "

Coinbase's Zlatkin sa att detta är sant "även om transaktionen är liten, som att köpa en kopp kaffe eller en pizza." Om en betalning är beskattningsbar när den görs med kontanter, förblir den skattepliktig med krypto, tillade han och angav:

"Dessutom behandlas mottagaren i allmänhet som om de fick pengar i transaktionen och sedan köpte kryptovalutan med de pengarna, och de beskattas därefter."

Vid denna tidpunkt är det tydligt att inlämnande av skatter relaterade till kryptovalutatransaktioner är en komplex process som måste vara väl genomtänkt. Användare av kryptovaluta måste överväga allt detta och undvika vanliga fallgropar.

Att föra register är viktigt

Skatteexperter har upprepade gånger betonat att det är nyckeln till att föra register över varje kryptovalutatransaktion för att undvika incidenter med IRS. CoinLedgers Kemmerer noterade att utan korrekta register "kan det vara svårt att beräkna kapitalvinster och förluster."

Han tillade att register bör inkludera datumet då användare ursprungligen fick sin kryptovaluta och datumet de gjorde sig av med den. Detta ska åtföljas av kryptovalutans pris vid tidpunkten för mottagande och avyttring.

Koinlys Talwar sa till Cointelegraph att det "ofta är lätt att missa antalet skattepliktiga händelser som kan inträffa under året" eftersom att förvärva och spendera kryptovaluta "blir mer tillgänglig än någonsin, med börser och produkter som tillhandahåller sömlösa användargränssnitt." Talwar lade till:

"Det är lätt att missförstå när det uppstår en skattepunkt för krypto. Många människor inser inte att deras insatsbelöningar beskattas som inkomst när de tas emot, även om de inte har sålt den underliggande insatsade tillgången."

Talwar rådde de som är starkt involverade i kryptovaluta att konsultera en skattespecialist under skattesäsongen för att hjälpa dem att ta reda på allt.

Att lämna in kryptoskatter kan vara skrämmande för många och lägga till ett nytt lager av komplexitet till en redan svåröverskådlig sektor som ständigt utvecklas. Att kvitta skatteräkningar med potentiella förluster kan uppmuntra sofistikerade investerare att ta risker i utrymmet, eftersom även deras förluster kan bidra till att minska deras skattebörda.

Eftersom lagen fortfarande är oklar när det gäller vissa av kryptovalutasektorns mer komplexa operationer, bör de som föredrar att undvika risker och hålla sig på tillsynsmyndigheternas goda sida överväga att undvika DeFi. Hur som helst är det billigare och mindre stressande att konsultera en professionell än att hantera böter och verkställighetsåtgärder från skattemyndigheterna.

Den här artikeln innehåller inte råd eller rekommendationer om skatterapportering. Läsare bör göra sin egen forskning och rådfråga en professionell när de lämnar in skatter på sina investeringar och innehav.