Fördelar med uppskjutna kompensationsplaner

En uppskjuten kompensationsplan håller inne en del av en anställds lön till ett visst datum, vanligtvis pensionering. Engångsbeloppet som är skyldig en anställd i denna typ av plan betalas ut på det datumet. Exempel på uppskjutna ersättningsplaner inkluderar pensioner, 401 (k) pensionsplaneroch personaloptioner.

Kvalificerade kontra icke-kvalificerade uppskjutna kompensationsplaner

Även om det finns likheter finns det också tydliga skillnader mellan kvalificerade och icke-kvalificerade uppskjutna kompensationsplaner.

En kvalificerad uppskjuten kompensationsplan överensstämmer med Lagen om inkomstförsäkring för anställda (ERISA) och inkluderar 401 (k) och 403 (b) planer. De måste ha bidragsgränser och vara icke-diskriminerande, öppna för alla anställda i företaget och fördelaktiga för alla. De är också säkrare eftersom de hålls på ett förtroendekonto.

En icke-kvalificerad kompensationsplan är ett skriftligt avtal mellan en arbetsgivare och en anställd i vilken del av den anställdes ersättning hålls inne av företaget, investeras och sedan ges till den anställde någon gång i framtiden.

Icke-kvalificerade planer har inga bidragsgränser och kan riktas till specifika anställda, till exempel högsta chefer. Arbetsgivaren får behålla de uppskjutna pengarna som en del av verksamhetens medel, vilket innebär att pengarna riskerar att gå i konkurs.

Skatteförmåner

En uppskjuten kompensationsplan minskar inkomsten det år en person lägger pengar i planen och tillåter att pengarna växer utan att årlig skatt bedöms på de investerade inkomsterna. En 401(k) är den vanligaste uppskjutna kompensationsplanen, och bidrag dras av från en anställds lön innan inkomstskatt tillämpas, vilket innebär att de är bidrag före skatt.

Bidragsgränser

Det finns årliga bidragsgränser för 401(k)- och 403(b)-planer – fastställda av Internal Revenue Service (IRS). Den årliga avgiftsgränsen för anställda är 20,500 2022 USD för 22,500 och 2023 50 USD för 6,500. De anställda som är XNUMX år och äldre kan tjäna ytterligare XNUMX XNUMX USD fångstbidrag 2022 och ökade till 7,500 2023 USD XNUMX.

Skatt uppskjuten

Uppskjutna planer kräver endast betalning av skatt när deltagaren får kontanterna. Även om skatter måste betalas på de uttagna medlen, ger dessa planer fördelen av uppskjutande av skatt, vilket innebär att uttag görs under en period då deltagare sannolikt kommer att vara i en jämförelsevis lägre inkomstskatteklass.

Det betyder också att, i fallet med en 401(k), kan deltagarna ta ut pengar utan straff efter 59½ års ålder. Det finns dock ett kryphål som kallas IRS Rule of 55 som tillåter alla mellan 55 och 59½ år att ta ut pengar utan straff om de har slutat sitt jobb eller blivit uppsagda eller uppsagda från det. Kryphålet gäller endast 401(k) du har med företaget som du separerar från.

Sänk inkomstskatterna

Uppskjutna ersättningsplaner minskar även innevarande års skattebörda för anställda. När en person bidrar till en uppskjuten kompensationsplan, minskar det belopp som bidragit under året beskattningsbar inkomst för det året, vilket minskar summan inkomstskatt betalas. Sedan, när medlen tas ut, realiseras eventuellt besparingar genom skillnaden mellan pensionsskatteklassen och skattetabell det år pengarna tjänades in.

Realisationsvinster

Uppskjuten ersättning – när den erbjuds som ett investeringskonto eller en aktieoption – har potential att öka realisationsvinster över tid. Istället för att bara få det belopp som ursprungligen sköts upp, kan en 401(k) och andra uppskjutna kompensationsplaner öka i värde före pensioneringen.

Å andra sidan, uppskjutna ersättningsplaner kan också minska i värde och bör övervakas noga.

Även om investeringar inte aktivt hanteras av deltagarna, har människor kontroll över hur deras konton för uppskjutna ersättningar investeras, att välja bland alternativ som är förvalda av en arbetsgivare. En typisk plan innehåller ett brett utbud av dessa alternativ, från mer konservativa stabila värdefonder och Certifikat av uttagning (CD) till mer aggressiva obligations- och aktiefonder.

Det är möjligt att skapa en diversifierad portfölj från olika fonder, välj en enkel måldatum or målriskfond, eller lita på specifika investeringsråd.

Förtidspensionsutdelningar

Vissa uppskjutna kompensationsplaner tillåter deltagare att schemalägga utdelningar baserat på ett specifikt datum, kallat an uttag under drift. Denna extra flexibilitet är en av de viktigaste fördelarna med en uppskjuten kompensationsplan. Det erbjuder ett skattemässigt fördelaktigt sätt att spara till ett barns utbildning, ett nytt hus eller andra långsiktiga mål.

Det är möjligt att ta ut pengar tidigt från de flesta uppskjutna kompensationsplaner för specifika livshändelser, som att köpa ett nytt hem. Beroende på IRS och planreglerna, kan uttag från en kvalificerad plan inte bli föremål för förtida uttagspåföljder. Däremot kommer inkomstskatter att betalas på uttag från uppskjutna kompensationsplaner.

In-service distributioner kan också hjälpa människor att delvis minska risken för att företag inte uppfyller sina skyldigheter. Vissa uppskjutna kompensationsplaner hanteras helt av arbetsgivare eller har stora tilldelningar av företagets aktier i planen. Om människor inte är bekväma med att lämna uppskjuten ersättning i händerna på sin arbetsgivare, tillåter förtidspensioneringar dem att skydda sina pengar genom att dra tillbaka dem från planen, betala skatt på dem och investera dem någon annanstans.

särskilda överväganden

Observera att pengar från en icke-kvalificerad plan inte kan vara det rullade över till en individuell pensionskonto (IRA) eller annat skatt gynnade pensionssparbil. Däremot kan pengar från en kvalificerad plan rullas över. Vänligen kontrollera planreglerna som gäller för dig med din plans administratörer och rådfråga en skatterådgivare innan du gör några uttag i tjänsten.