Investerare med skattepliktiga konton - i motsats till skattegynnade pensionskonton som individuella pensionskonton eller 401(k)s - är ofta berättigade till lägre skattesatser och andra förmåner.
När en investerare säljer ett innehav på ett skattepliktigt konto blir resultatet en kapitalvinst eller förlust. Det är skillnaden mellan investeringens ursprungliga kostnad (plus justeringar) och dess försäljningspris. Om en investerare köper en aktie för 3 USD och säljer den för 5 USD är kapitalvinsten 2 USD. Om den personen köper en annan aktie för $3 och säljer den för $2, är kapitalförlusten $1.
En viktig fördel är att kapitalförluster kan kompensera för kapitalvinster. Om investeraren i det här exemplet säljer båda aktierna under samma kalenderår, skulle han eller hon få en skattepliktig nettovinst på 1 USD efter att ha kombinerat vinsten på 2 USD och förlusten på 1 USD. Om de totala förlusterna överstiger de totala vinsterna kan nettoförlusterna kompensera för upp till 3,000 XNUMX USD av "vanliga" inkomster som löner per år.
En annan fördel är att outnyttjade kapitalförluster kan överföras för att kompensera för framtida kapitalvinster och ordinarie inkomster. Långsiktiga kapitalvinster är vinster på investeringar som hålls längre än ett år. De beskattas med förmånliga skattesatser på 0 %, 15 % eller 20 %.
Kortsiktiga kapitalvinster är de på investeringar som hålls ett år eller mindre. De beskattas enligt de högre skattesatser som gäller för vanlig inkomst. Detta är en viktig skillnad som frekventa handlare bör vara medvetna om.
Utdelningar och 3.8 % tilläggsskatt
De förmånliga lägre räntorna för långsiktiga vinster gäller även för utdelningar som är "kvalificerade", vilket är de flesta. Övriga utdelningar beskattas enligt de högre skattesatserna för vanliga inkomster som löner.
En överskatt på 3.8 % gäller dock för nettoinvesteringsinkomst för de flesta ensamstående filer med justerad bruttoinkomst (AGI) över 200,000 250,000 USD och de flesta par som ansöker tillsammans med AGI över XNUMX XNUMX USD. Denna tilläggsskatt gäller endast beloppet av nettoinvesteringsintäkter över dessa trösklar, som inte är indexerade för inflation.
Säg till exempel att en ensamstående skattebetalare har förvärvsinkomster som löner och bonus på totalt 150,000 60,000 $, plus en skattepliktig kapitalvinst på 20,000 3.8 $ och 30,000 200,000 $ i utdelning. Denna filur skulle vara skyldig XNUMX% skatt på $XNUMX XNUMX, vilket är beloppet för hans AGI över $XNUMX XNUMX.
DELA DINA TANKAR
Vad har du för erfarenhet av skatter på kapitalvinster och utdelningar? Gå med i konversationen nedan.
På grund av tilläggsskatten är skattebetalare i högsta klassen vanligtvis skyldiga 23.8 % istället för 20 % på sina långsiktiga vinster och utdelningar. Vissa investerare i intervallet 15 % för denna inkomst är skyldiga 3.8 % tilläggsskatt på delar av eller hela den eftersom deras justerade bruttoinkomst ligger över tröskelvärdena på 250,000 200,000 USD/XNUMX XNUMX USD.
Här är ett annat exempel. Säg att en enskild filur har 210,000 50,000 USD i justerad bruttoinkomst, och 15 3.8 USD av det är en oväntad vinst från en långsiktig vinst på en investering och kvalificerad utdelning. I så fall skulle denna skattskyldiges hela kapitalinkomst beskattas med en skattesats på 10,000 %. Han eller hon skulle också vara skyldig ytterligare 200,000 % på 10,000 18.8 USD eftersom det är beloppet som överstiger XNUMX XNUMX USD. Så kursen på $XNUMX XNUMX skulle vara XNUMX%.
Hur nolltaxan gäller
Här är ett förenklat exempel. Säg att Janet är en ensam skattebetalare med 30,000 2021 dollar i skattepliktig ordinarie inkomst för 12 efter avdrag och undantag, som för skattefri kommunalränta. Hennes skattepliktiga inkomst är föremål för skattesatser på upp till XNUMX %, enligt beskrivningen i inkomstskatteklasserna.
Men Janet har också en långsiktig kapitalvinst på $20,000 30,000. Detta "staplar" ovanpå hennes 50,000 2021 $ av beskattningsbar inkomst, vilket ger hennes totala beskattningsbara inkomst på 15 40,401 $. För 10,400 börjar intervallet 15 % för kapitalvinster på 9,600 XNUMX USD av beskattningsbar inkomst för ensamstående filer. Som ett resultat skulle Janet vara skyldig noll skatt på cirka XNUMX XNUMX USD av sin vinst och XNUMX % på cirka XNUMX XNUMX USD av den.
Årets skattedeadline för de flesta privatpersoner är den 18 april. Intresserad av att veta mer innan du lämnar in din skatt? Registrera dig här för att läsa WSJ Tax Guide 2022.
Skriv till Laura Saunders på [e-postskyddad] och Richard Rubin kl [e-postskyddad]
Copyright © 2022 Dow Jones & Company, Inc. Med ensamrätt. 87990cbe856818d5eddac44c7b1cdeb8
Källa: https://www.wsj.com/articles/capital-gains-dividend-tax-rates-2021-2022-11646429521?siteid=yhoof2&yptr=yahoo