Ett arv är en oväntad otur som absolut kan hjälpa någons ekonomiska situation - men det kan göra dina skatter knepiga. Om du ärva egendom eller tillgångar, till skillnad från kontanter, är du i allmänhet inte skyldig skatt förrän du säljer dessa tillgångar. Dessa kapitalvinstskatter beräknas sedan med hjälp av vad som kallas en förstärkt kostnadsbas. Det innebär att du betalar skatt endast på uppskattning som sker efter att du ärvt fastigheten. A finansiell rådgivare kan hjälpa till att säkerställa att du lämnar in dina returer korrekt. Låt oss bryta ner hur kapitalvinster beskattas på ärvd egendom.
Om du ärver egendom betalar du inte skatt automatiskt
Det finns tre huvudtyper av skatter som täcker arv:
Arvsskatter - Det är skatter som en arvinge betalar på värdet av en kvarlåtenskap som de ärver. Det finns inga federala arvsskatter och endast sex stater tar ut någon form av arvsskatt. Med tanke på den statsspecifika karaktären av arvsskatter ligger detta ämne utanför ramen för denna artikel.
Fastighetsskatter - Dessa är skatter som betalas ur dödsboet sig själv innan någon ärver från den. Bostadsskatten har en lägsta tröskel. 2021 var den tröskeln 11.7 miljoner dollar. Som med alla andra skatteklasser beskattar regeringen bara det belopp som överstiger denna lägsta tröskel, vilket innebär att om din egendom är värd 11,700,001 XNUMX XNUMX USD, regeringen kommer att ta ut skatt på 1 dollar. Resten går skattefritt.
Skatt på kapitalvinster – Det här är skatter som betalas på uppskattningen av alla tillgångar som en arvinge ärver genom ett dödsbo. De tas bara ut när du säljer tillgångarna för vinst, inte när du ärver.
Kontanter som du ärver beskattas antingen genom arvsskatt (i förekommande fall) eller genom fastighetsskatt. När det gäller arvsskatter är det ditt ansvar att arkivera och betala denna skatt. I fallet med en fastighetsskatt beskattar IRS dödsboet direkt. Som ett resultat är det ovanligt att en arvinge är skyldig skatt, inklusive inkomstskatt, på ärvda kontanter.
IRS beskattar inte automatiskt andra former av egendom som du kan ärva. Det betyder att om du ärver egendom, aktier eller någon annan form av tillgång, kommer du i allmänhet inte att vara skyldig skatt när du ärver. Om du till exempel ärver dina farföräldrars hus, kommer IRS inte att beskatta dig på värdet av fastigheten när du får den. (Det finns undantag från denna regel under vissa specifika omständigheter. Oftast gäller dessa undantag tillgångar som genererar intäkter, såsom inkomstinvesteringar, pensionskonton eller pågående företag.)
Du kommer dock att vara skyldig kapitalvinstskatt om du väljer att sälja denna fastighet.
Kapitalvinster beskattas på en förstärkt basis
När du ärver egendom, oavsett om det är fastigheter, värdepapper eller nästan vad som helst annat, tillämpar IRS vad som kallas en upptrappad grund till den tillgången. Det betyder att för skatteändamål återställs baspriset för tillgången till dess värde den dag du ärvde den. Om du ärver egendom och sedan omedelbart säljer den, skulle du inte vara skyldig någon skatt på dessa tillgångar.
Kapitalvinstskatt betalas när du säljer en tillgång. De tas bara ut på vinsten (om någon) som du gör från denna försäljning. Säg till exempel att du köper en aktie för 10 USD. Senare säljer du samma aktie för $50. Du kommer att vara skyldig kapitalvinstskatt på de $40 som du gjorde från denna transaktion.
Två priser är inblandade för att fastställa en reavinstskatt: Försäljningspriset (hur mycket du sålde tillgången för) och den ursprungliga kostnadsgrunden (hur mycket du köpte den för). I vårt exempel är försäljningspriset för denna aktie $50 och den ursprungliga kostnadsbasen är $10. Du beskattas för skillnaden som återigen leder oss till 40 USD i beskattningsbar inkomst.
Tänk nu på scenariot att dina morföräldrar köpte sitt hus för flera år sedan för $100,000 500,000. Idag har den ökat i värde och är värd 400,000 XNUMX dollar. Om de skulle sälja huset skulle de betala kapitalvinstskatt på XNUMX XNUMX USD:
Försäljningspris (500,000 100,000 USD) – Ursprunglig kostnadsbasis (400,000 XNUMX USD) = XNUMX XNUMX USD
Istället dör de dock och lämna huset till dig. I det ögonblick du ärver kommer IRS att överväga husets ursprungliga kostnadsbas ökad till nuvarande marknadsvärde. Detta innebär att om du säljer det omedelbart, kommer du inte att betala någon kapitalvinstskatt:
Å andra sidan säg att du håller huset i ett år, under vilken tid priset på det här huset går upp med $100,000 100,000. Om du säljer den skulle du bara vara skyldig kapitalvinstskatt på XNUMX XNUMX USD:
Försäljningspris (600,000 500,000 USD) – Förhöjd ursprunglig kostnadsbasis (100,000 XNUMX USD) = XNUMX XNUMX USD skattepliktiga kapitalvinster
Det förhöjda kostnadsunderlaget gör att det är relativt sällsynt att arvingar betalar betydande skatter på något arvsbelopp.
The Bottom Line
Det finns några sätt att slippa betala reavinstskatt på ärvd egendom som är värda att överväga om du är förmånstagare av ett dödsbo eller en trust. När du ärver egendom tillämpar IRS vad som kallas för en ökad kostnadsbasis. Du betalar inte automatiskt skatt på någon egendom som du ärver. Om du säljer är du bara skyldig kapitalvinstskatt på eventuella vinster som tillgången gjort sedan du ärvde den.
Tips om skatter
Kapitalvinster kan vara en av de mest komplicerade delarna av skattelagstiftningen. Lyckligtvis a finansiell rådgivare kan klargöra hur man bäst hanterar dessa situationer. Att hitta en kvalificerad finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAssets gratisverktyg matchar dig med upp till tre finansiella rådgivare i ditt område, och du kan intervjua dina rådgivare matchar utan kostnad för att avgöra vilken som är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare, börja nu.
Använd en gratis federal inkomstskattekalkylator för att få en snabb uppskattning av vad du kommer att vara skyldig "Uncle Sam."
Missa inte nyheter som kan påverka din ekonomi. Få nyheter och tips att fatta smartare ekonomiska beslut med SmartAssets halvvecka mejl. Det är 100 % gratis och du kan avsluta prenumerationen när som helst. Registrera dig idag.
Fotokredit: ©iStock.com/designer491
Källa: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html