Går pensionskonton igenom testamente?

Skiftesprövning är en juridisk process som verifierar och validerar någons testamente. Processen innefattar granskning av en avliden individs tillgångar och bestämmer deras arvingar. Medan bouppteckning är inte alltid nödvändigt, det slår i allmänhet in när någons egendom är av stort värde. Som sådan kan det vara en lång, utdragen och kostsam process.

Vissa tillgångar går alltid igenom bouppteckningsprocessen medan andra kanske inte. Dina pensionskonton kan hamna i bouppteckning efter att du dött beroende på hur du hanterar dem när du lever. Om du väljer din mottagarna strategiskt kan du undvika det besvärliga och kostsamma ödet – och spara dina arvingar mycket krångel. Här är vad du behöver veta.

Skydda pensionskonton från bouppteckning

När en person dör, fryses de flesta av deras tillgångar tills deras kommer valideras, alla deras skulder betalas och deras förmånstagare identifieras. Detta är den rättsliga processen som kallas bouppteckning. Bouppteckningsprocessen kan ske snabbt eller vid en frustrerande genomsökning.

Pensionskontotillgångar har potential att kringgå prövningstillstånd. Detta inkluderar individuella pensionskonton (IRA), 401(k)s, 403(b)s och ett antal mindre vanliga typer av pensionskonton. Anledningen: När någon öppnar ett pensionskonto ingår en del av pappersarbetet att namnge en eller flera förmånstagare som ärver kontot när ägaren dör.

De finansiella institutionerna där kontona förs (ofta kallade Ansvariga) måste överlämna dessa tillgångar till de namngivna förmånstagarna vid ägarens död. Kontraktet mellan kontoinnehavaren och förvaringsinstitutet ersätter testamentet för dessa tillgångar och håller dem utanför bouppteckning. Och det finns fler goda nyheter: I det här läget kan borgenärerna inte lägga vantarna på kontona för att driva in skulder.

Misstag vid val av förmånstagare som kan kosta dig

Som med allt annat finns det undantag från reglerna som vi nämnde i det tidigare avsnittet. Som sådan finns det flera sätt att pensionskonton kan hamna i bouppteckning. Detta beror vanligtvis på ett enkelt felsteg - särskilt att förstöra utnämningen av förmånstagaren. Här är några exempel på hur det kan hända.

Att inte namnge din make, om det behövs

En make har rätt till hälften av allt den andra maken tillför till sitt pensionskonto under äktenskapet i samfällighetsstater— särskilt Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington, Wisconsin och i vissa fall Alaska, South Dakota och Tennessee.

Det betyder att om pensionskontoägaren namnger andra förmånstagare utöver (eller istället för) sin make, kan maken ansöka om att få ta del av tillgångarna. Om du gör det kommer alla pensionskonton att skickas till den avlidne personen.

I alla delstater (och särskilt delstater med gemensam egendom) måste en gift person namnge sina make som förmånstagare till en 401(k) såvida inte den maken undertecknar ett särskilt undantag.

Utse en trust eller din egendom som förmånstagare

Vad händer om du inte nämner någon av dina arvingar som förmånstagare på dina pensionskonton. Om du inte listar någon måste dina tillgångar gå igenom bouppteckning. Och en skiftesrätt kommer att behöva upprätta en fastigheter för dig om du inte redan gjort det. Det finns inga entydiga fördelar med att göra detta eftersom det kommer att komplicera saken ännu mer.

Din egendom blir en icke-utsedd förmånstagare snarare än en utsedd. Och det finns särskilda regler som gäller för den här typen av arvtagare. Till exempel måste pengarna på ditt konto delas ut inom fem år efter din död. Som sådan måste dödsboet förbli intakt tills kontot är tömt.

Billinsamlare kommer också att kunna få sin del innan några förmånstagare får sin. Så om du har några utestående skulder, din fordringsägare kan lämna in ett krav för att få tag i någon av dina tillgångar, inklusive dina pensionskonton.

Eventuella pengar som går igenom bouppteckningsprocessen kan också medföra fastighetsskatter om dess värde överstiger det federala exkluderingsbeloppet. Ansökningströskeln för ett dödsbo för 2022 är 12.06 miljoner dollar. Tröskeln ökar till 12.92 miljoner dollar 2023 för att ta hänsyn till inflationen. Du kan också behöva betala en fastighetsskatt till din stat utöver den federala regeringen, om tillämpligt.

Att namnge en minderårig som förmånstagare

Du kan namnge ditt barn eller andra minderåriga som förmånstagare på ditt pensionskonto. Kom dock ihåg att minderåriga inte kan inneha tillgångar med betydande värde i sina egna namn. Som sådan kräver de att någon hanterar tillgångar som dessa åt dem.

För att undvika bouppteckning måste du se till att du utser någon som kommer att hantera pengarna för alla förmånstagare som fortfarande är minderåriga. De är ansvariga för att övervaka dessa tillgångar tills mindre förmånstagare blir vuxna. Vilken finansiell institution som helst kan hjälpa till att navigera Lag om enhetliga överföringar till minderåriga (UTMA).

En viktig punkt att notera är att gå igenom bouppteckning och utse en förvaltare eller inställning konservatorium kan medföra kostnader som kan minska värdet på din egendom.

Andra misstag

• Glömde att nämna alternativa förmånstagare. Att utse alternativa förmånstagare kan hålla dina konton utanför bouppteckning om dina primära förmånstagare dör eller på annat sätt inte kan ta emot pengarna. 
• Att inte hålla förmånstagarna uppdaterade. Detta alltför vanliga misstag kan leda till några olyckliga överraskningar efter att du dör. Till exempel kan den ex-make eller tidigare vän som fortfarande är listad som din förmånstagare erhålla kontots tillgångar snarare än dina nuvarande arvingar.

särskilda överväganden

Dina tillgångar, inklusive eventuella pensionskonton du har, kommer att passera genom bouppteckning om något händer med din förmånstagare. Detta inkluderar:

• Om din förmånstagare dör före dig
• Om du och din förmånstagare dör samtidigt

Bouppteckning är också en möjlighet om din förmånstagare blir arbetsoförmögen på något sätt. När detta händer måste skiftesrätten välja en förmyndare för att övervaka eventuella ekonomiska frågor för dem. Detta kräver normalt domstolens tillsyn för att säkerställa att medlen inte misshandlas eller förskingras.

The Bottom Line

Pensionskonton kan smidigt och smärtfritt överföras till förmånstagarna som anges på dessa konton så länge du undviker några misstag. Försök att se över dina förmånstagares beteckningar minst en gång om året eller när stora livsförändringar inträffar, såsom skilsmässa, omgifte, en tidigare förmånstagares död eller födseln av en ny.