När en närstående går bort kan det vara en känslomässig upplevelse. Tyvärr kan hanteringen av den avlidnes ekonomi lägga till denna stress. Medan de flesta vet att du måste lämna in en slutdeklaration för den avlidne, vet de flesta inte hur de ska hantera inkomster som erhållits efter att personen har avlidit. Denna inkomst är känd som "inkomst med avseende på en avliden" (IRD), och den har sina egna särskilda regler. Överväg att arbeta med en finansiell rådgivare när du förbereder en fastighetsplan eller implementera en älskads egendomsplan.
Vad är inkomst med hänsyn till en dödsdömd?
Inkomst avseende dödsbo (IRD) är den inkomst som erhålls efter att någon avlidit men som inte ingår i personens slutliga deklaration. När mottagarna ta över en avliden persons ekonomi kan situationen bli komplicerad. Detta gäller särskilt om de ägde ett företag, hade många typer av bank- och investeringskonton eller var oorganiserade.
Exempel på IRD inkluderar:
Ej indriven lön, löner, bonusar, provisioner och semester- eller sjuklön
Utdelningar från uppskjuten ersättning
Skattepliktiga utdelningar från pensionskonton
Ränta på bankkonton
Utdelningar och realisationsvinster från investeringar
Kundfordringar som betalas till ett litet företag som ägs av den döde (endast kontanter)
Detta är en bra påminnelse om att människor bör ha en detaljerad lista över finansiella konton och investeringar som förmånstagare kan hänvisa till. Detta kommer att ge dem en att göra-lista för att meddela dem om din död och för att undvika att konton tappas bort i blandningen.
Hur beskattas IRD?
IRD är inkomst som skulle ha ingått i den avlidnes skatteåterbäring hade de inte gått bort. Om denna inkomst inte ingick i den slutliga deklarationen, anses den vara IRD. Var IRD redovisas beror på vem som fått inkomsten. Om det betalas till dödsboet ska det ingå på förtroendeavkastningen. När IRD betalas direkt till en förmånstagare bör förmånstagaren ta med det i sin skattedeklaration.
Om fastighetsskatt betalas på den mottagna IRD tillåter skattelagstiftningen ett inkomstskatteavdrag för fastighetsskatter som betalas på den inkomsten. För förmånstagare som missade IRD fastighetsskatteavdrag kan du kanske ändra skattedeklarationer för att göra anspråk på det.
Inverkan av IRD på pensionskonton
Pensionskonton kan också påverkas av IRD. När investerarna blir äldre måste de börja ta nödvändiga minimidistributioner (RMD) från traditionella IRA, 401(k)s och andra skattepliktiga pensionskonton. Mottagare av dessa konton måste följa distributionsreglerna och även göra obligatoriska utdelningar.
RMD för det år som den avlidne avlider anses vara en del av deras kvarlåtenskap. När värdet på en avliden persons kvarlåtenskap överstiger 11.7 miljoner USD (2021 års gränser), kan den potentiella fastighetsskatter kan vara betydande.
Kombinationen av fastighetsskatter och inkomstskatter på skattepliktiga pensionskonton kan kraftigt minska värdet på ett arv. Skattelagstiftningen tillåter avdrag för fastighetsskatter relaterade till belopp som rapporterats som IRD för att minska effekten av denna dubbelbeskattning.
The Bottom Line
IRD kan snabbt komplicera ekonomin för dödsbo och förmånstagare till den avlidne. Det finns potentiella möjligheter till skattebesparingar, men reglerna kan vara svåra att förstå även för de mest ekonomiskt skickliga personerna. Av denna anledning hjälper det att involvera en finansiell rådgivare och skatteexpert för att säkerställa att du inte saknar några inkomster eller tillgångar och att din skatteräkning inte är högre än den borde vara.
Tips om fastighetsplanering
Att veta hur man tillämpar IRD på dödsboet efter en avliden person kan vara en utmaning. Det är svårt att koncentrera sig på ovanliga regler och situationer när du redan är distraherad av den känslomässiga effekten av förlusten av en älskad. Att ha en pålitlig finansiell rådgivare som guidar dig genom denna svåra tid kan hjälpa till att spåra konton och undvika missade möjligheter till skattebesparingar. Att hitta en finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAsset matchningsverktyg för finansiell rådgivare kan snabbt matcha dig med flera rådgivare i ditt närområde. Om du är redo, börja nu.
Vår skattedeklarationsräknare faktorer i din plats, civilstånd, inkomst och anhöriga. Det låter dig uppskatta effekten på dina skyldiga skatter baserat på förändringar av din inkomst, anhöriga och federala källskatter.
Fotokredit: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Posten Inkomst med hänsyn till dödsfall (IRD) visades först på SmartAsset-blogg.
Källa: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html