Behöver du lämna in en skattedeklaration på levande stiftelser?

Ett levande förtroende är en vanlig lösning för många människor med behov av fastighetsplanering. Det är dock få människor som känner till dess krav på skatteanmälan. I allmänhet måste alla förtroende med minst $600 i årsinkomst lämna in en federal avkastning. Men för ett återkallbart förtroende eller ett bidragsgivareförtroende som kontrolleras av den person som skapade det, måste dessa ägare inkludera förtroendet på personlig avkastning och själva förtroendet registreras inte. Här är vad du behöver veta.

A finansiell rådgivare kan hjälpa dig att hitta svar på dina frågor om förtroende och beskattning.

Grunderna för att leva förtroende

A levande förtroende är en av flera varianter av truster som ofta används i fastighetsplanering. En levande trust är ett instrument som kan användas för att kontrollera vart ens tillgångar går antingen före eller efter döden. Det kan bland annat hjälpa arvingar att hoppa över bouppteckning, undvika konservatorskap vid invaliditet och specificera hur tillgångar ska lämnas till minderåriga.

För att inrätta en levande trust, upprättar en advokat de dokument som skapar trusten. Sedan överförs tillgångar till kontroll av en förvaltare som övervakar trusten. Förvaltaren kan den ursprungliga ägaren av tillgångarna, kallad upplåtaren, eller någon annan utsedd av upplåtaren. Förvaltaren är skyldig att förvalta tillgångarna till förmån för de namngivna förmånstagarna.

Levande förtroende kommer i en antal sorter. Överföring av tillgångar till oåterkalleliga förtroenden kan inte vändas. Återkallbara förtroende tillåta bidragsgivaren att ändra eller säga upp villkoren för trusten. Äktenskapliga förtroende är en typ av oåterkalleligt levande förtroende som tillåter överföring av tillgångar till en efterlevande make utan beskattning. Grantor-truster, där bidragsgivaren behåller kontrollen över tillgångar, behandlas som återkallbara truster i skattehänseende.

Living Trust Skatteanmälan krav

En trust med mer än $600 i inkomst under ett beskattningsår är krävs för att lämna in en federal inkomstdeklaration. Förvaltaren lämnar in ett formulär 1041 som rapporterar trustens inkomst. Även om det inte rapporterar en inkomst på 600 $ måste en trust lämna in en avkastning om den har en utlänning som är mottagare. Det finns dock undantag från denna regel.

Berättelsen fortsätter

Ett undantag från denna regel är en grantor-trust, där den som beviljar trusten behåller kontrollen över tillgångarna i trusten. När det gäller en bidragsgivares trust, måste bidragsgivaren rapportera trustens inkomst på hans eller hennes personliga 1040. Bidragsgivaren är också ansvarig för att betala eventuell skatt på trustens inkomst.

Ett annat undantag från regeln om att levande truster ska lämna skattedeklarationer är ett återkallbart äktenskapsförtroende där båda makarna bor. I det här fallet rapporteras inkomsten från trustens tillgångar på makarnas personliga avkastning och trusten lämnar inte in ett formulär 1041.

Men när den ena maken dör förändras saker och ting. Vid den tidpunkten blir delen av den makens tillgångar i en återkallelig levande trust oåterkallelig. Förtroendet måste lämna in ett formulär 1041 för det året, rapportera och betala skatt på inkomsten från den avlidne makens del av tillgångarna. Detta är vanligtvis hälften av trustens tillgångar. Efteråt kommer det oåterkalleliga förtroendet att lämna in en avkastning, med förbehåll för inkomstnivåkraven, varje år.

Truster måste också tillhandahålla ett skatteformulär som kallas a Schema K-1 och tillhandahålla det till förmånstagare av trusten. Detta kommer att summera alla medel som trusten delat ut till förmånstagarna. Mottagarna av trusten måste rapportera eventuella kvitton från trusten på sina egna personliga returer.

Bottom Line

Levande truster måste lämna in skattedeklarationer i de flesta fall om de har $600 eller mer i inkomst för ett givet beskattningsår. De kan också behöva ansöka om den levande trusten är en grantor-kontrollerad trust eller en återkallelig äktenskaplig trust och båda makarna fortfarande lever. Förtroende som lämnar in skattedeklarationer gör det med hjälp av formulär 1041. Men beviljare av grantor-kontrollerade och återkallbara trusts rapporterar trustens inkomst på sina egna personliga avkastningar. Living trusts tillhandahåller också Schedule K-1-formulär till förmånstagare som beskriver och pengar betalas ut till dem under året som förmåner.

Tips om fastighetsplanering

• Levande truster kan vara effektiva verktyg för fastighetsplanering, men de används bäst med hjälp av en finansiell rådgivare. Att hitta en behöver inte vara svårt. SmartAssets gratisverktyg matchar dig med upp till tre finansiella rådgivare som betjänar ditt område, och du kan intervjua dina rådgivarematchningar utan kostnad för att avgöra vilken som är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare som kan hjälpa dig att nå dina ekonomiska mål, börja nu.

• Fastighetsplanering kan vara komplex, och det är särskilt sant om du är någon med betydande förmögenhet. För att vara säker på att du har allt du behöver, läs på det väsentliga fastighetsplaneringsverktyg för rika investerare.

• Arv räknas vanligtvis inte som inkomst, men vissa typer av ärvda tillgångar kan ha skattemässiga konsekvenser. Läs mer innan du spenderar eller investerar ditt arv arvsskatter och befrielser.

Fotokredit: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

Posten Behöver en levande förtroende lämna in en skattedeklaration? visades först på SmartAsset-blogg.