Hur stor är äktenskapsskatten? Nu vet vi

Ekonomer, skattespecialister och till och med vanliga människor har länge vetat att offentlig politik kan göra äktenskap mycket oattraktivt. I den nedre delen av inkomstspektrumet kan äktenskap leda till en betydande förlust av förmåner. I den övre delen kan par som gifter sig möta avsevärt högre inkomstskatter.

Det finns många skäl att bry sig om detta. Akademiska studier visar att äktenskap stabiliserar relationer, förbättrar barns resultat och underlättar utvecklingen av arbetsmarknadskompetens för vuxna. I allmänhet är äktenskap korrelerad med ekonomiskt välbefinnande. En studie rapporterar att gifta pars genomsnittliga förmögenhet per capita är mer än dubbelt så stor som de aldrig gifta.

Fram till nyligen har forskare inte haft verktygen för att fullt ut mäta den fulla omfattningen av statligt skapade äktenskapsstraff. A ny studie av Boston University-ekonomen Laurence Kotlikoff och hans kollegor ger oss den mest exakta uppskattningen hittills.

Studien omfattar mer än 30 olika federala och statliga rättighetsprogram – alla som villkorar förmåner på förmånstagarnas inkomster. Förutom federala inkomst- och löneskatter inkluderar det skattesatserna i de 50 delstaterna och District of Columbia. Och det inkluderar effekterna av äktenskap på sådana förmåner för äldre som social trygghet och Medicare. Ingen tidigare studie kommer i närheten av denna nivå av noggranna mätningar.

Ett fynd: unga vuxna med låg- eller medelinkomstjobb betalar ett högt pris om de gifter sig. När högre skattesatser kombineras med en sänkning av socialbidrag/förmåner är den ekonomiska förlusten från äktenskap lika med mellan ett och ett halvt och två års inkomst i genomsnitt.

Ta två personer mellan 26 och 40 år:

· Om båda individerna tjänar 10 USD i timmen, kommer att gifta sig sänka deras livsinkomst med mer än 70,000 XNUMX USD i genomsnitt.

· Om de tjänar $15 i timmen, kommer livstidsförlusterna att stiga till mer än $107,000 XNUMX.

· Vid $20 i timmen blir deras förlust mer än $142,00.

Observera att detta endast är medelvärden. Vissa par står inför äktenskapsbördan som är mycket högre. I värsta fall upptäckte forskare, att gifta sig har en livstidskostnad som är lika med 20 års inkomst! Detta inträffar när äktenskapet gör en familjs inkomst för hög för att kvalificera sig för Medicaid, men för låg för att kvalificera sig för en Obamacare-subvention i stater som inte har utökat Medicaid.

Äktenskapsskatten skiljer sig åt beroende på var människor bor och vilka rättighetsprogram de registrerar sig i. Program som Medicaid, till exempel, varierar mycket från stat till stat när det gäller behörighet och generositeten av förmåner. För att ta ett exempel är det totala äktenskapsstraffet på Hawaii dubbelt så stort som det i New Mexico.

Ett fynd i studien är inte särskilt överraskande: äktenskapsstraffet påverkar låginkomstpar mer än höginkomstpar. Ta individer med inkomster mellan $26,000 40,000 och $20. I genomsnitt står de inför en äktenskapsskattesats som är mer än dubbelt så hög som skattesatsen för de XNUMX procent av familjerna med de högsta inkomsterna.

Detta är förvisso en del av anledningen till att endast 36 procent av individer med årsinkomster under 26,000 103,100 USD är gifta, medan giftermålsfrekvensen för de med årsinkomster över 77 XNUMX USD är mer än dubbelt så stor, med XNUMX procent. (Se diagrammet.)

För par som tjänar $26,000 XNUMX eller mindre är de största delarna av äktenskapsskatten den potentiella förlusten av Medicaid och matkuponger. Dessa förluster kompenseras delvis av en faktisk vinst från inkomstskatteavdrag och större subventioner i Obamacares sjukförsäkringsbörser.

För par med högre inkomstnivåer blir den potentiella förlusten av Medicaid- och matkuponger mindre viktig, och Obamacare-subventionerna börjar straffa äktenskap. För par som tjänar mer än 100,000 XNUMX USD skapas två tredjedelar av äktenskapsstraffet enbart av skattelagstiftningen – på grund av parets oförmåga att lämna in helt separata skattedeklarationer.

För att göra saken värre, ålägger samma skattesystem som skapar ett äktenskapsstraff också mycket höga marginalskattesatser på arbetsinkomster, särskilt på personer i den lägre delen av inkomstspektrumet. Vi avskräcker från äktenskap och produktivt arbete på samma gång med samma policy.

Är det möjligt att ha ett medkännande skattesystem som inte skapar dessa perversa incitament?

Att ersätta vårt inkomstskattesystem med en fast skatt eller en nationell försäljningsskatt eller en mervärdesskatt skulle eliminera inkomstskattedelen av äktenskapsstraffet. Under sådana skattesystem skulle par inte ha några skattemässiga skäl att gifta sig eller skilja sig. Som ett minimum bör par ha möjlighet att lämna in helt separata skattedeklarationer.

Hur är det med sjukvården? Genom åren har det funnits ett antal förslag om att ersätta alla skatte- och utgiftssubventioner för hälso- och sjukvård med en skatteavdrag med fast belopp för privat försäkring, oavsett personlig inkomst eller civilstånd. För dem som tackar nej till möjligheten skulle kreditbeloppet skickas till ett lokalt skyddsnät och samhällen som tar emot dessa medel skulle behöva upprätta och tillhandahålla skyddsnätsvård. Den senaste propositionen är sponsrad av Rep Pete Sessions (R-TX).

Vi gör redan en hel del mat tillgänglig för barn på ett sätt som undviker perversa incitament. Många stora skoldistrikt tillhandahåller lunch och frukost utan kostnad till alla elever, oavsett inkomst, och under läsåret 2020-2021 förlängde den federala regeringen gratis måltider till alla elever i varje distrikt.

Bostadsstödet kan omstruktureras på ett sätt som inte innebär ett inkomst- eller äktenskapstest.

Det finns många goda skäl att inte gifta sig. Regeringens politik bör inte finnas bland dem.