Att ärva en 401(k) kan lägga till en rynka till din ekonomiska plan ur ett skatteperspektiv. Enligt 401(k) arvsskatteregler är alla tillgångar som överförs från en person till en annan skattepliktiga. Reglerna för att ärva pensionsplaner, inklusive arbetsplatsplaner och individuella pensionskonton, är inte nödvändigtvis desamma som reglerna för att ärva fastigheter eller andra tillgångar. Om du förutser ärver en 401(k) från en förälder, en make eller någon annan är det viktigt att känna till dina alternativ för att minimera skattskyldigheten. A finansiell rådgivare kan hjälpa dig att sortera igenom dessa alternativ så att du fattar ett bra beslut.
Hur beskattas en 401(k) när den ärvs?
Smakämnen 401 (k) arvsskatt reglerna följer vanligtvis samma strukturer som de skatteregler som gäller vid inbetalning eller uttag till denna typ av pensionsplan. När en person går bort blir hans 401(k) en del av hans skattepliktiga egendom. Det betyder att eventuella skatter på inkomster på kontot som blev obetalda under deras liv fortfarande skulle behöva betalas.
Traditionella 401(k)-planer finansieras med dollar före skatt. Även om detta gör det möjligt för sparare att dra av bidrag medan de arbetar, beskattas uttag med sin vanliga inkomstskattesats vid pensionering. Undantag kan göras för Roth 401 (k) planerar. Med en Roth 401(k) görs bidrag med hjälp av dollar efter skatt. Så kvalificerade uttag från dessa planer är 100 % skattefria.
Missa inte nyheter som kan påverka din ekonomi. Få nyheter och tips att fatta smartare ekonomiska beslut med SmartAssets halvvecka mejl. Det är 100 % gratis och du kan avsluta prenumerationen när som helst. Registrera dig idag.
Hur en ärvd 401(k) beskattas beror på tre saker:
Förhållandet mellan kontoägaren och personen som ärver 401(k)
Åldern på personen som ärver 401(k)
Hur gammal var kontoägaren när de gick bort
Hur du väljer att få en ärvd 401(k) kan också påverka när du betalar skatt på det.
Vem betalar skatt på ärvda 401(k)-tillgångar?
Personen som ärver en 401(k) är ansvarig för att betala eventuella skatter på kontot. När någon registrerar sig för en 401(k)-plan på jobbet eller upprättar en solo 401 (k) för sig själva kan de välja en eller flera förmånstagare. Kontomottagarna har rätt att få alla tillgångar på kontot när den ursprungliga kontoägaren går bort.
Makar är ofta namngivna som primära förmånstagare, vilket betyder att de har rätt att få de återstående medlen på kontot. Om en primär förmånstagare har avlidit kontoägaren eller av någon anledning inte vill göra anspråk på en ärvd 401(k), skulle pengarna sedan gå till nästa betingade förmånstagare som nämns.
Förmånstagaren som ärver 401(k) tillgångar är ansvarig för att betala 401(k) arvsskatt. Tillgångarna på kontot skulle beskattas enligt din vanliga inkomstskattesats, inte skattesatsen för den ursprungliga kontoägaren. Det är möjligt att du kan pressas in i en högre skattetabell, beroende på hur mycket du får från en ärvd 401(k).
Vad gör jag med en ärvd 401(k)?
Vad du väljer att göra med en ärvd 401(k) kan bero på om du ärver som make eller icke-make. Om du var gift med den ursprungliga kontoägaren och du är under 59.5 år kan du göra något av följande:
Dra tillbaka den. Om du behöver pengarna från en ärvd 401(k) för medicinska räkningar, högskolekostnader eller andra utgifter kan du ta ut allt i ett engångsbelopp. Du skulle naturligtvis få betala skatt på utdelningen.
Lämna det. Du kan välja att lämna pengar i din makes 401(k)-plan och ta regelbundna utdelningar från den och betala skatt på dessa utdelningar när du går. Du skulle dock inte behöva betala en straffavgift på 10 % för tidigt uttag på dessa distributioner.
Rulla över den. Du kan också välja att överföra ärvda 401(k)-medel till din egen 401(k)-plan eller till en IRA. Detta gör att pengarna kan fortsätta växa och medlen skulle behandlas som dina egna i skattehänseende.
Ärvt IRA. Du kan också rulla en ärvd 401(k) till en ny ärvt IRA. Du kan ordna så att förvaringsinstitutet för 401(k)-planen överför tillgångar direkt för din räkning för att undvika att pengarna beskattas som en utdelning. En ärvd IRA skulle tillåta dig att göra tidiga uttag utan att utlösa en skatteavgift på 10 %.
Det är viktigt att notera att med dessa alternativ kan om din make var 70.5 vid tiden för sin död avgöra när du behöver ta nödvändiga minimidistributioner från en ärvd 401(k).
Om du är en förmånstagare som inte är make och ärver en 401(k), är dina alternativ för att hantera det lite annorlunda. Under Säker lag, måste du ta ut alla tillgångar från en ärvd 401(k) inom 10 år efter den ursprungliga kontoägarens död. Alla pengar som finns kvar på kontot när 10-årsperioden slutar skulle bli föremål för en skattestraff på 50 %. Undantag från denna regel är tillåtna för minderåriga och förmånstagare som är funktionshindrade eller kroniskt sjuka.
Så du kan välja en engångsutdelning eller sprida utdelningar. Oavsett vilket kommer du att vara skyldig inkomstskatt på de belopp du tar från planen. Du kan också välja det ärvda IRA rollover-alternativet, vilket kan sänka mängden skatter som du betalar under din livstid, beroende på din skatteklass.
Hur undviker jag arvsskatt på min 401(k)?
Det enklaste sättet att undvika 401(k) arvsskatt som make kan vara att rulla över pengarna till en ärvd IRA. Detta gör att du kan förbli mottagaren av pengarna utan att bli föremål för en straffavgift på 10 % för tidigt uttag. Dessutom skulle du inte behöva börja ta nödvändiga minimiutdelningar från kontot förrän din make skulle ha fyllt 72 år.
Det kan fungera till din fördel för att minimera arvsskatten på en 401(k) om din make gick bort i en yngre ålder och det finns en åldersskillnad mellan er. Om du skulle rulla in pengarna till din egen IRA, skulle standard RMD-regler gälla. Det betyder att RMD:er skulle slå in när du når 72 år och baseras på din förväntade livslängd.
Det finns ett annat alternativ för att undvika 401(k) arvsskatt. Du kunde avsäga sig arvet sammanlagt. Om du skulle avsäga dig en ärvd 401(k), skulle pengarna gå vidare till nästa kontingentmottagare. Detta är något du kan överväga om du hellre vill undvika 401(k) arvsskatthuvudvärk, om du inte nödvändigtvis behöver pengarna eller om du helt enkelt hellre vill se att de går till någon annan.
The Bottom Line
Att ärva en 401(k) från en make eller förälder kan få dig att bli orädd ekonomiskt om du inte är medveten om de potentiella skattekonsekvenserna. Om du vet att du är listad som förmånstagare för någon annans 401(k) eller en liknande plan, till exempel ett 403(b)- eller 457-konto, kan planering i förväg hjälpa dig att undvika knepiga skattesituationer.
Skatteplaneringstips
Om du har en 401(k) som du planerar att ge vidare till någon annan, är det viktigt att överväga hur det kan påverka din fastighetsplan som helhet. Och under din livstid kanske du vill utnyttja din 401(k) till dess maximala potential för att realisera den största skatteförmånen. Det kan innebära att maximera bidragen årligen, inklusive återhämtningsbidrag när du når 50 års ålder. Att fullt ut använda en 401(k) eller IRA kan bidra till att kompensera en del av vad du kan betala i kapitalvinstskatt om du också investerar i en skattepliktigt mäklarkonto.
Överväg att prata med en finansiell rådgivare om hur att ärva en 401(k) kan påverka dig och vilka alternativ du har för att minimera skatten. Att hitta en kvalificerad finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAssets gratisverktyg matchar dig med upp till tre finansiella rådgivare i ditt område, och du kan intervjua dina rådgivare matchar utan kostnad för att avgöra vilken som är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare som kan hjälpa dig att nå dina ekonomiska mål, börja nu.
Fotokredit: ©iStock.com/PeopleImages
Källa: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html