Kapitalvinster och kapitalförluster har båda skattekonsekvenser. När du säljer aktier med vinst är du skyldig skatt på dessa vinster. Dessa skatter beräknas baserat på kapitalvinster. Men när det kommer till investeringar beskattar IRS dig baserat på dina nettovinster för hela året. Det innebär att du beräknar dina skatter baserat på den totala vinsten du gjort efter att ha redovisat eventuella investeringsförluster du tagit under året. Du kan förenkla denna process om du arbeta med en finansiell rådgivare som är specialiserad på skatteplanering.
Hur IRS definierar kapitalvinster
Realisationsvinster är pengarna du tjänar när du säljer en investering med vinst. Det finns tre nyckelelement här att förstå. Först, den kapitalvinster beräknas som vinster snarare än nettovinster. Till exempel, när du säljer en aktie beräknas dina kapitalvinster på den aktieförsäljningen som aktiens försäljningspris minus priset du betalade för aktien.
Så säg att du köper 10 aktier för 50 USD per aktie. Du skulle betala $500 för detta aktieköp.
Säg sedan att du säljer dessa 10 aktier för $60 per aktie. Du skulle netto $600 för denna aktieförsäljning. Du skulle tjäna $100 på denna aktieförsäljning (försäljningspriset på $600 minus inköpspriset på $500). Denna vinst på 100 $ är den skattepliktiga kapitalvinsten.
För det andra, realisationsvinster måste förverkligas för att bli beskattad. Skattemässigt realiseras en realisationsvinst när du genomför försäljningen av en investeringstillgång. Enkla fluktuationer i en tillgångs pris utlöser inte kapitalvinster eller förluster, de spårar helt enkelt ditt potentiella värde om du skulle sälja tillgången idag. Så om din akties kurs stiger 2022 är du inte skyldig skatt. Men om du sälja den aktien och får pengarna från den försäljningen 2022, kommer du att vara skyldig skatt 2022.
Vad är kapitalförluster
Precis som med inkomst betalar du skatt på dina kapitalvinster årligen. Det innebär att du räknar ihop vinsten du gjort på att sälja investeringar under året och betalar skatt på det hela i ett engångsbelopp varje 15 april. Skattepliktiga kapitalvinster beräknas dock som dina nettovinster, vilket innebär att du summerar dina vinster under året och dra sedan av alla dina förluster. Resultatet är din netto, skattepliktiga kapitalvinst för det året.
Kapitalförluster definieras som varje försäljning av en investeringstillgång, såsom aktier, där du förlorar pengar. Precis som en kapitalvinst måste förluster realiseras. Detta innebär att du faktiskt måste slutföra försäljningen och samla in eventuella associerade pengar; bara prisfluktuationer utlöser inte en förlust. Du beräknar kapitalförluster som du gör vinster, genom försäljningspriset minus det pris som betalas.
Så säg att du köper 10 aktier för 50 USD per aktie. Du skulle betala $500 för detta aktieköp. Säg sedan att du säljer de 10 aktierna för 40 USD per aktie, vilket ger 400 USD. Du skulle förlora $100 på denna aktieförsäljning (försäljningspriset på $400 minus inköpspriset på $500). Denna skillnad på 100 $ är din kapitalförlust.
Hur du drar av kapitalförluster på din skatt
Kapitalförluster, inklusive från försäljning av aktier, minskar dina skattepliktiga kapitalvinster på dollar-för-dollar-basis. Om du förlorar så mycket som du tjänar under ett visst år kan detta eliminera dina skattepliktiga kapitalvinster helt och hållet. Om du förlorar mer än du tjänar kan du rulla över ett begränsat belopp av kapitalförluster till din vanliga inkomst som ett inkomstskatteavdrag. Här är de två huvudsakliga sätten att dra av kapitalförluster från din skatt.
1. Dra av från kapitalvinster
När du betalar skatt beräknar du både dina långsiktiga och dina kortsiktiga kapitalvinster. Långsiktiga kapitalvinster är alla vinster du gjort genom att sälja tillgångar som hållits i mer än ett år och beskattas med den lägre kapitalvinstskattesatsen. Kortsiktiga kapitalvinster är alla vinster du gjort genom att sälja tillgångar som du haft i mindre än ett år. Dessa beskattas som vanlig inkomst.
Sedan beräknar du dina kapitalförluster på samma sätt och bestämmer både långsiktiga och kortsiktiga förluster på samma grund.
Dina kapitalförluster kompenserar först kapitalvinster i samma kategori. Detta innebär att långfristiga förluster först uppväger långsiktiga vinster och kortsiktiga förluster först uppväger kortsiktiga vinster. När dina förluster överstiger din vinst, kan du överföra den kategorins förluster till den andra.
Säg till exempel att du hade följande handelsprofil under ett år:
Långsiktiga vinster: 1,000 XNUMX USD
Långsiktiga förluster: $500
Kortsiktiga vinster: $250
Kortsiktiga förluster: $400
Först drar du av dina långsiktiga förluster från dina långsiktiga vinster, vilket ger dig skattepliktiga långsiktiga kapitalvinster på $500 för året ($1,000 500 - $XNUMX). Nästa sak att göra är att dra av dina kortsiktiga förluster från din kortsiktiga vinster. Eftersom dina kortsiktiga förluster är större än dina kortsiktiga vinster, lämnar detta dig med noll skattepliktiga kortsiktiga kapitalvinster ($250 vinster - $400 förluster).
Du överför nu överskjutande förluster från en kategori till nästa. I det här fallet översteg dina kortsiktiga förluster dina kortsiktiga vinster med 150 USD. Så du minskar dina återstående långsiktiga vinster med det beloppet, vilket ger dig skattepliktiga långsiktiga kapitalvinster på 350 $ för året (500 $ långsiktiga vinster efter förluster - 150 $ överskott på kortsiktiga förluster).
2. Dra av överskjutande förluster från inkomst
Kapitalförluster kan gälla vanlig inkomstskatt i begränsad omfattning. Om dina totala kapitalförluster överstiger dina totala kapitalvinster, överför du dessa förluster som ett avdrag på din vanliga inkomst. Varje år kan du kräva kapitalförluster upp till 3,000 XNUMX USD som avdrag på din inkomstskatt (upp till $1,500 för gifta par som ansöker separat). Om dina förluster överstiger 3,000 XNUMX USD kan du överföra dessa förluster som skatteavdrag under kommande år.
Så säg till exempel att du har en mycket dåligt år på marknaden. Du säljer aktier för en total vinst på $10,000 15,000, men säljer andra aktier för en total förlust på $10,000. Du kan dra av de första $5,000 XNUMX av dessa förluster från dina kapitalvinster, vilket ger dig inga skattepliktiga kapitalvinster för året. Detta skulle lämna dig med en överskottsförlust på $XNUMX XNUMX.
Du kan kräva $3,000 XNUMX av dessa förluster som avdrag på din vanliga inkomstskatter för året. Sedan, följande år, kan du göra anspråk på de återstående $2,000 XNUMX som ett avdrag för det årets inkomstskatt.
Skatteförlust skörd
Slutligen, även om en fullständig diskussion om detta ämne ligger utanför ramen för den här artikeln, med försiktig investering kan du genomföra vad som kallas "skörd för skatteförlust.” Detta är praxis att sälja tillgångar med förlust för att maximera avdragen på dina skatter.
Vanligtvis bästa sättet att använda skatteförlustavverkning är för att tajma din försäljning av redan olönsamma tillgångar. Om du ändå ska förlora pengar på aktier kan det vara bra att strukturera försäljningen kring att minska skattepliktiga kapitalvinster.
The Bottom Line
Varje år beskattas du för årets totala kapitalvinst. Detta innebär att när du tjänar pengar på att sälja dina aktier kan du dra av alla pengar som du förlorar på att sälja aktier, vilket låter dig minska dina totala skattepliktiga kapitalvinster för året. Detta är en viktig praxis att vara medveten om, särskilt om du inte arbetar med en professionell så att du kan maximera din skatteavdrag och sänk hur mycket du är skyldig.
Tips om skatter
Det är alltid bättre att undvika potentiella förluster, det är där du kanske vill överväga att ta hjälp. Du kan arbeta med en finansiell rådgivare som kan hantera dina tillgångar åt dig eller hjälpa dig att skapa rätt tillgångsallokeringsplan. Att hitta rätt finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAssets gratisverktyg matchar dig med upp till tre finansiella rådgivare som servar ditt område, och du kan intervjua dina rådgivarematchningar utan kostnad för att avgöra vilken som är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare som kan hjälpa dig att nå dina ekonomiska mål, börja nu.
Skatteförlustavverkning kan ligga utanför ramen för denna artikel, men SmartAssets Elizabeth Stapleton dyker in i ämnet. Om du måste förlora pengar på aktiemarknaden, lär dig hur du får det att räknas.
Fotokredit: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Posten Hur man drar av aktieförluster på dina skatter visades först på SmartAsset-blogg.
Källa: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html