IRS:s RMD-regeländring kan göra din Roth IRA mer värdefull

Internal Revenue Service har föreslagit regeländringar som avsevärt kan påverka hur förmånstagare kommer att hantera ärvda pension konton. De föreslagna förordningarna, som publicerades förra månaden, överraskade några inom finansbranschen, eftersom de erbjuder en ny tolkning av SÄKER LAG och ändra reglerna som styr de erforderliga minimiutdelningarna (RMDs) av ärvda IRA, 401(k)s och andra konton.

Takeawayen? De föreslagna regeländringarna kan göra Roth-konton och Roth-konverteringar ännu mer värdefulla än någonsin, eftersom de inte omfattas av RMD. A finansiell rådgivare kan hjälpa dig att planera för pensionering och förstå nya regler när de är gjorda.

IRS har ny tolkning av RMD-regler

Förra månaden publicerade IRS 275 sidor med föreslagna regler i ett försök att förtydliga delar av SECURE Act, lagen från 2019 som gjorde ett antal uppmärksammade ändringar av pensionssystemet i USA. En av dessa förändringar var elimineringen av de "stretch IRA."

Före SECURE Act kunde en person som ärvt ett IRA eller ett liknande pensionskonto uppfylla sitt RMD skyldighet genom att göra årliga uttag som baserades på personens egen förväntade livslängd. Sträckan IRA är särskilt värdefull för unga människor med ärvda pensionskonton, eftersom det gjorde det möjligt för förmånstagare att sprida sina uttag och skjuta upp skatter under loppet av många decennier.

Enligt SECURE Act måste dock icke makar som ärver ett pensionskonto ta ut alla dess tillgångar senast i slutet av det tionde året efter den ursprungliga kontoägarens död. Som ett resultat kan IRS beskatta dessa pengar tidigare.

Ändå tillåter 10-årsregeln fortfarande viss flexibilitet. Förmånstagaren kan ta ut pengarna så snabbt eller långsamt som han eller hon vill, inklusive ett engångsbelopp, så länge som kontots tillgångar är utnyttjade vid utgången av det 10:e året.

Men allt detta kan förändras under regeringens senaste tolkning av SECURE Act. Enligt reglerna som föreslagits av IRS skulle en förmånstagare som ärver ett traditionellt IRA-konto eller ett arbetsgivarsponsrat konto också vara skyldig att ta RMDs varje år om den ursprungliga ägaren hade nått RMD-åldern innan han dog. Dessa förmånstagare skulle inte bara omfattas av RMDs baserade på sin egen förväntade livslängd år 1-9, utan de måste också helt dra ner kontona i slutet av år 10.

Berättelsen fortsätter

IRS tolkning av Secure Act förvånade vissa i branschen. ThinkAdvisor kallade RMD-bestämmelsen en "överraskningsvändning". Ian Berger, en IRA-analytiker för Ed Slott and Company, skrev att IRS "har kastat oss en kurva" genom att tolka SECURE Acts 10-årsregel på ett "helt oväntat sätt."

"Man trodde från början att IRA-mottagare inte skulle ha något krav på att ta ut pengar över något schema - bara att kontot måste tömmas i slutet av det tionde året", säger Glen Goland, en certifierad finansiell planerare (CFP) och senior förmögenhetsstrateg på Arnerich Massena i Portland, Oregon.

”Revisorerna och advokaterna som jag har talat med förväntade sig inte denna förändring; Men det är i linje med de senaste försöken att påskynda genereringen av skatteintäkter från IRA-konton”, tillade han.

Frågan kvarstår naturligtvis om de föreslagna reglerna verkligen kommer att träda i kraft. Den federala myndigheten samlar in skriftliga och elektroniska kommentarer fram till den 25 maj. En offentlig utfrågning om förslaget är planerad till den 15 juni kl. 10

Hur man svarar: Gå med ett Roth-konto

Medan de föreslagna reglerna kom som ett ryck för vissa i branschen, var Dawn Dahlby inte bland dem som förvånades över den potentiella policyn som kunde höras. Om något, Scottsdale, Arizona-baserade CFP sa att den potentiella regeländringen understryker värdet av att ha Roth-konton.

Det är för att Roth IRAs och Roth 401(k)s, som finansieras med dollar efter skatt, omfattas inte av RMD. Som ett resultat kan en person som ärver en Roth IRA förmodligen behålla tillgångarna på kontot i hela 10 år innan de drar tillbaka dem, även om IRS-reglerna träder i kraft.

Som Dahlby noterar ärver de flesta förmånstagare ett pensionskonto som inte är maka eller maka under medelåldern och senare, kanske när en äldre förälder dör. "För de flesta av oss är det vid en tidpunkt då vi är inne i våra högre inkomstår. Vi är i vår högsta skatteklass år och vi skulle hellre ärva Roth IRA, säger Dahlby, en beteendemässig finansiell rådgivare.

Som ett resultat bör personer som vill lämna pensionskonton till förmånstagare överväga att konvertera sitt traditionella konto till en Roth IRA, om de är berättigade. De som fortfarande arbetar kan helt enkelt börja bidra till en Roth IRA nu.

Både Dahlby och Goland sa att de båda arbetar med kunder för att genomföra Roth-konverteringar mellan pensionsåldern och RMD-åldern (72). Genom att rulla tillgångar från traditionella konton till en Roth IRA, kommer en kund och deras förmånstagare att avstå från RMD helt och hållet eller minska storleken på framtida distributioner från icke-Roth-konton.

"Om du förväntar dig att ha betydande pensionsinkomster från källor utanför socialförsäkringen (fastigheter, pensioner, obligationer, etc.), bör du också överväga en Roth IRA som ett sätt att spara till pension utan att öka storleken på dina nödvändiga distributioner, sa Goland. "De föreslagna finansförordningen lägger till fler skäl att överväga att finansiera (eller konvertera till) en Roth, för att lämna din förmånstagare en meningsfull tillgång utan den potentiella skattehuvudvärken."

Men Dahlby noterar att det är viktigt att begränsa konverteringar under ett givet år, så att en kund inte drivs in i en högre skatteklass.

"Det är en betydande skillnad om du ärvt skattepliktiga eller skattefria konton," sa hon. "Att tala om för den yngre generationen att investera i sina Roth IRAs, Roth 401k-konton, när deras skatteklasser är lägre är superviktigt."

Bottom Line

SECURE Act, som antogs 2019, avslutade sträckan IRA för de flesta och ersatte den med 10-årsregeln. Men enligt en ny tolkning av lagen från IRS, kan ärvda IRA och 401(k)s behöva hanteras annorlunda.

Enligt de föreskrifter som föreslogs i februari skulle en förmånstagare som inte är maka och som ärver ett pensionskonto behöva ta årliga RMD från kontot om den ursprungliga ägaren hade uppnått RMD-ålder innan han dog. Det betyder att de inte skulle tillåtas ta ett klumpsummauttag i slutet av det 10:e året, och istället skulle de behöva dra ut kontot snabbare.

Om den nya tolkningen av SECURE Act upprätthålls, kan det göra Roth IRAs ännu mer värdefulla, eftersom Roth-konton inte är föremål för RMDs. Dawn Dahlby, en CFP och beteendemässig finansiell rådgivare, sa att den föreslagna förändringen bara är ytterligare en anledning till att ha en Roth IRA eller 401(k).

Tips för att nå dina pensionsmål

• Gå inte ensam. En finansiell rådgivare kan erbjuda sakkunnig vägledning när det gäller sparande och planering inför pensionen. Att hitta en kvalificerad finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAssets gratisverktyg matchar dig med upp till tre finansiella rådgivare som betjänar ditt område, och du kan intervjua dina rådgivarematchningar utan kostnad för att avgöra vilken som är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare som kan hjälpa dig att nå dina ekonomiska mål, börja nu.

• Att veta var du står och om du är på väg att nå dina mål är avgörande. SmartAsset pension och investering miniräknare är fantastiska verktyg som hjälper dig att bedöma dina framsteg.

• Inflationen har nått de högsta nivåerna i 40 år och kan fortsätta att stiga. Att ha en strategi för att bekämpa inflationen är nyckeln för människor att spara till pension. A studie från Dimensional Fund Advisors fann att en inkomstfokuserad portfölj är mer sannolikt än en förmögenhetsfokuserad strategi för att ta dig igenom ditt liv utan en större katastrof.

Fotokredit: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491

Posten IRS kan göra din Roth IRA mer värdefull med denna RMD-regeländring visades först på SmartAsset-blogg.