Är en IRA en kvalificerad plan?

En kvalificerad pensionsplan är en investeringsplan som erbjuds av en arbetsgivare som kvalificerar sig för skattelättnader enligt Internal Revenue Service (IRS) och ERISA riktlinjer. Ett individuellt pensionskonto (IRA) erbjuds inte (med undantag för SEP IRA och ENKELA IRA) av en arbetsgivare. En traditionell eller Roth IRA är alltså inte tekniskt sett en kvalificerad plan, även om de har många av samma skatteförmåner för pensionssparare.

Företag kan också erbjuda icke-kvalificerade planer till anställda som kan inkludera uppskjuten kompensation planer, livförsäkringar med split-dollar och bonusplaner för chefer. Eftersom dessa inte är ERISA-kompatibla, åtnjuter de inte skatteförmånerna med kvalificerade planer.

Traditionella IRA

Traditionella IRA:er är sparplaner som låter dig dra fördel av skattefördelaktig tillväxt. Eftersom bidrag till dem görs med pengar som ännu inte har beskattats, får investerare i allmänhet en skatteavskrivning, även om denna avskrivning kan göras begränsat eller inte tillåtet, beroende på din inkomst och om du har en kvalificerad pensionsplan på jobbet.

Däremot måste skatt betalas på utdelningar, som du måste börja ta vid 72 års ålder, även om du inte har gått i pension än. Dessa kallas obligatoriska minimidistributioner (RMD); beloppet bestäms av en IRS-formel som involverar din ålder och ditt kontosaldo. I allmänhet är det senast du kan börja ta dem senast den 1 april året efter det år då du fyller 72 år.

Om du tar ut några pengar innan du fyller 59½, kommer du att bli föremål för en straffavgift på 10 % för förtidsuttag utöver det vanliga kravet att betala inkomstskatt på det belopp du tar.

Det finns också gränser för hur mycket du kan bidra med till en IRA varje år. År 2022 är du begränsad till totalt $6,000 7,000 för året ($50 2023 om du är 6,500 år eller äldre) för alla IRA du kan ha. År 7,500 har denna gräns höjts till 50 XNUMX USD (eller XNUMX XNUMX USD om du är XNUMX år och äldre och kvalificerar dig för det extra ikappbidraget).

IRA-planleverantörer tillåter innehavare att utse förmånstagare, och vissa planinnehavare tillåter förmånstagare i flera generationer. Eftersom traditionella IRA tillåter individer att investera på uppskjuten skatt, är de lämpliga för personer som är i en hög skatteklass men förväntar sig att vara i en lägre vid pensionering.

Roth IRAs

Roth IRA kräver att investerare betalar skatt på bidrag; med andra ord, du bidrar med medel efter skatt och får inte en skatteavskrivning. Fördelen kommer när du går i pension: Ingen skatt tas ut på utdelningar, vilket innebär att du inte beskattas för några av de pengar som din inkomst tjänar under de år den finns på ditt Roth-konto. Dessutom, om du behöver ta ut pengar från kontot så beskattas du inte om du tar ut bara de insatser du ursprungligen gjorde.

Roth IRAs har inga RMDs; inget krav på att du börjar ta utdelningar. En annan fördel med inga RMD:er: Om du har råd att hålla medlen kan de fortsätta att växa skattefritt och överföras till dina arvingar. Arvingarna kommer dock att behöva ta utdelningar.

Eftersom Roth IRA tillåter individer att investera på skattefri basis, är de lämpliga för individer som är i en låg skatteklass men förväntar sig att vara i en högre vid pensionering. Det finns faktiskt inkomstbegränsningar för vem som får bidra till en Roth IRA.

De med högre inkomster kan bara öppna en genom att rulla över traditionella IRA- eller 401(k)-pengar och betala betydande skatter, en process som kallas öppna en bakdörr Roth IRA. Ett undantag: De som har en Roth 401(k) kan rulla över den till en Roth IRA utan skattekrav.

Kvalificerade pensionsplaner

Vissa arbetsgivare erbjuder bestämt bidrag eller förmånsbestämda pensionsplaner. Arbetsgivare får incitament från den amerikanska regeringen att skapa dessa planer enligt ERISA-reglerna.

Avgiftsbestämda planer, såsom 401(k)s, har till stor del ersatt förmånsbestämda planer (den gammaldags pensionen) som den föredragna modellen. Hos många arbetsgivare kan anställda välja att delta i pensionssparplaner, som t.ex 401 (k) planer, där arbetsgivare matchar bidrag och sparande växer på skattefördel.

Icke kvalificerade planer faller inte under ERISA-riktlinjerna, så de får inte samma skatteförmåner. De anses vara arbetsgivarens tillgångar och kan tas i beslag av företagets borgenärer. Om den anställde slutar kommer de sannolikt att förlora fördelarna med den icke-kvalificerade planen. Fördelarna är inga bidragsbegränsningar och mer flexibilitet. En Executive Bonus Plan är ett exempel.

The Bottom Line

En kvalificerad pensionsplan är en pensionsplan som endast erbjuds av en arbetsgivare och som kvalificerar sig för skattelättnader. Enligt sin definition är en IRA inte en kvalificerad pensionsplan eftersom den inte erbjuds av arbetsgivare, till skillnad från 401(k)s, vilket gör dem till kvalificerade pensionsplaner.

IRA:er delar dock många av samma funktioner och förmåner som kvalificerade pensionsplaner som individer kan använda för att spara till pension, antingen tillsammans med kvalificerade pensionsplaner eller på egen hand.