Fler IRS-revisioner är på väg för skattebetalare. Hur man svarar om du är riktad.

Amerikaner kan förvänta sig en kraftig ökning av revisionsfrekvensen, särskilt bland skattebetalare som tar stora skatteavdrag i förhållande till inkomst, äger ett företag strukturerat som ett partnerskap eller S-bolag, handlar med krypto eller har inkomster från utländska källor, säger skatteexperter.

Medan IRS:s fokus kommer att snedställas mot personer med högre inkomster med dessa egenskaper, kommer skattebetalare på alla inkomstnivåer sannolikt att få mer uppmärksamhet när verkställighetskapaciteten byggs ut, säger Mark Luscombe, främsta federal skatteanalytiker på

Wolters Kluwer
.
 

---

Nyhetsbrev Anmälan

Pensionering

Barron's ger dig pensionsplanering och råd till dig i en veckovis sammanfattning av våra artiklar om att förbereda dig för livet efter jobbet.

---

Han påpekar att finansminister Janet Yellen sa förra veckan att den nya finansieringen inte kommer att användas för att höja revisionsgraden över historiska normer för skattebetalare som tjänar mindre än 400,000 0.25 dollar per år. Men med tanke på att revisionsfrekvensen för närvarande är på historiska lägsta nivåer på cirka 1 % – jämfört med 2010 % 1.7 och 1995 % 400,000 – "det ger ett visst utrymme för att öka revisionsfrekvensen för personer som tjänar mindre än XNUMX XNUMX USD för att återställa dem till historiska nivåer, säger Luscombe.

Investeringen i IRS förväntas samla in cirka 124 miljarder dollar under de kommande 10 åren och är en av de främsta inkomsthöjarna i räkningen på 430 miljarder dollar tillsammans med flera skattehöjningar: en minimiskatt på 15 % på företag med minst 1 miljard dollar i inkomst, en ny skatt på 1 % på aktieåterköp av företag, och förlängning av en tillfällig bestämmelse som begränsar avdrag för aktiva förluster.

"Det som är betydelsefullt med de 80 miljarder dollar som går till IRS är inte bara storleken på pengarna; det är att över hälften går till verkställighet”, säger Janet Holtzblatt, senior stipendiat vid Urban-Brookings Tax Policy Center. "Detta är ett historiskt ögonblick för IRS eftersom verkställighet har varit underfinansierat under åtminstone det senaste decenniet." 

Kongressen har minskat IRS-budgeten med över 20 % efter att ha justerat för inflationen sedan 2010, vilket har fått heltidsanställda att minska till 78,661 94,711 från XNUMX XNUMX, även när antalet skattebetalare stadigt ökade och komplexiteten och omfattningen av IRS:s ansvar utökades, Holtzblatt säger.

I takt med att personalen minskade, minskade också kompetensen för att utföra mycket komplexa revisioner. Personliga revisioner – av vilka många analyserar sofistikerade skattestrategier – står för cirka 15 % av revisionerna nu jämfört med cirka 40 % i mitten av 1990-talet, enligt Transactional Records Access Clearinghouse, eller TRAC, en ideell organisation för insamling av skatter på data vid Syracuse universitet. 

De flesta aktuella revisioner är automatiska meddelanden som skickas till skattebetalare baserat på inkonsekvenser som hittats genom datoriserad datamatchning, såsom 1099 inkomster som rapporterats som utbetalda av ett företag men inte redovisas som inkomster av en skattebetalare. 

Mer rigorösa personliga revisioner kommer sannolikt att ta fart när IRS bemannar upp.

Om du är ett mål, här är vad du kan förvänta dig: "IRS börjar med informationsförfrågningar och du måste svara på var och en. Kommunikation under revisionen sker antingen via telefon eller videokonferenser, säger Miri Forster, partner och ledare för nationell skattekontrovers på Eisner Advisory Group. "Det kan ta tid. Du måste lägga till detta till ditt dagliga ansvar, och det okända kan vara lite stressande.”

För att smidiga processen föreslår Forster att man är vaksam när det gäller att hålla dokumentation som bevis på avdragsgilla utgifter, bidrag till välgörenhet och investeringskostnadsbaser, särskilt relaterade till kryptoaffärer, som inte nödvändigtvis dokumenteras av handelsplattformar och kan vara en stor huvudvärk att spåra. ner. 

Om du arbetar med en revisor och en advokat kommer de ofta att hantera hela revisionen utan dig, säger Michael Greenwald, partner på Friedman, en New York-baserad revisionsbyrå. "Kunder ger fullmakt till kontot och advokater, och vi tar hand om undersökningsprocessen."

Det finns några goda nyheter för att motverka fruktan för en revision: Cirka 35 miljarder dollar av IRS-finansieringen kommer att gå till att uppgradera datorsystem, anställa personal för skattebetalarnas tjänster och förbättra verksamheten. 

Enskilda skattebetalare och skatteförberedare – av vilka många har haft problem under den senaste skatteanmälanssäsongen på grund av en enorm eftersläpning i hanteringen av returer och oförmågan att få en IRS-agent på telefon – kan gynnas.

"Kanske kommer de att lyfta telefonen när folk ringer, och kanske de som tar telefonen kommer att ha en aning om vad de tillfrågas om", säger Edward Renn, en partner på Withers, som säger att den enda Anledningen till att hans kontor fortfarande har en fax är att IRS accepterar vissa dokument endast via fax. "Det mesta av korrespondensen med IRS sker fortfarande via papper eller fax." 

Ett stort hinder för IRS är att hitta talanger på en trång arbetsmarknad.

"Det kommer att ta tid för den här finansieringen att översättas till resultat", säger Garrett Watson, en senior policyanalytiker vid Tax Foundation, som tillägger att han är besviken över betoningen på verkställighet snarare än andra byråförbättringar i lagstiftningen.

"Med tanke på att IRS fortfarande brottas med eftersläpningar av returer och minskad kundservice mätt med aktiviteter som andelen besvarade samtal, hade det varit bättre att ha ett större fokus på hur man kan förbättra kundservicen", säger han. "Detta skulle hjälpa till att återuppbygga förtroendet för IRS." 

Skriva till [e-postskyddad]