När jag arbetar i Washington DC-området, oavsett vem som är i Vita huset, blir jag ofta inblandad i samtal om skattepolitik. Mina kunder tenderar att vara mer medvetna om olika politiska frågor och de är särskilt intresserade av förändringar i skattelagstiftningen och hur dessa förändringar påverkar välstånd.
Historiskt har dessa samtal varit mer akademiska och nästan teoretiska. Men under de senaste åren har de verkligen förändrats eftersom vi har sett en psykologisk förändring i hur kunder tänker kring skatter, välgörenhetsutgifter, fastighetsplanering och arv. Ännu en gång tveksamma till att planera framåt, är kunder i dagens miljö mycket mer proaktiva och villiga att vidta åtgärder på kort sikt snarare än att vänta och riskera att behöva betala högre skatt i fortsättningen.
Ta till exempel de senaste Build Back Better-faktureringskonversationerna. Med sina förhandlingar och osäkerhet ber ett överväldigande antal kunder proaktivt oss att hjälpa till att planera för de ekonomiska konsekvenser som skatteförändringar kan medföra. Dessa skattekänsliga investeringsstrategier som diskuterats med kunder är värdefulla oavsett när och om ändringar träder i kraft.
Här är fyra strategier som vi diskuterar med kunderna:
Avräkning av kapitalvinster
Kapitalvinster påverkar nästan alla med tillgångar. Enkelt uttryckt är kapitalvinster den vinst du gör på att sälja en tillgång som har ökat i värde sedan du först förvärvade den. Inte överraskande beskattas dessa vinster – dock till lägre skattesatser än vanlig inkomst om tillgången hålls i mer än ett år. Omvänt kan förluster du ådrar dig på dina tillgångar bidra till att minska skatteskulden. Detta är ett område där vi råder kunder att strategiskt skörda skatteförluster för att kompensera vinster.
Det är vanligt att kunder säljer en aktie som har minskat samtidigt med en annan aktie som är värd mer än vad de betalade för den eftersom förlusten på den ena skulle minska skatteskulden på den andra. Kunder gör ofta den här övningen i slutet av varje år, men i dag, med tanke på att skatten på kapitalvinster kan öka, använder ett ökande antal kunder denna strategi proaktivt under hela året. Detta gör att de kan dra fördel av marknadsvolatiliteten under nedgångstider.
Utvärdera Roth-konverteringar
Många kunder brukade anta att när de går i pension kommer de att hamna i en lägre skatteklass, vilket ger dem en fördel när de börjar göra uttag från sina pensionskonton. Men rika kunder har sociala förmåner, och ibland en pension eller andra pensionsinkomstkällor, de kan också generera inkomster från sin portfölj i form av utdelningar och räntebetalningar. Sammantaget matchar dessa inkomstkällor i pension ofta deras inkomster under deras arbetsår, vilket gör att de kanske inte hamnar i en lägre skatteklass trots allt. Dessa högre än förväntade skattesatser kan minska vad de har budgeterat för pensionering och kan vara en häpnadsväckande insikt för kunderna.
Detta är en del av varför Roth IRA-konverteringar är ett allt populärare alternativ. Skatter måste fortfarande betalas, men skillnaden mellan detta fordon och en traditionell 401(k) eller traditionell IRA är när kunder betalar skatt. Med Roth IRA-konverteringar är du skyldig skatt på det belopp du konverterar och sedan kan det konverterade beloppet fortsätta växa skattefritt. Plus att du inte betalar skatt vid tidpunkten för uttag. Även om skatteträffen kan vara svår att svälja på fronten, har vi sett många kunder ta detta tillvägagångssätt för att skydda en långsiktig investering från att bli hårt beskattad på vägen.
Ta det här exemplet: En kund till mig i 50-årsåldern har 1 miljon dollar i en traditionell IRA. Hon valde att konvertera den till en Roth IRA. När hon gjorde det krävde hon att hon skrev en check på 500,000 XNUMX USD för att betala skatten på dessa medel på fronten istället för när hon tar en utdelning eller när hennes förmånstagare ärver kontot.
Det är viktigt att notera att en Roth IRA måste vara öppen i fem år och individen måste vara minst 59-1/2 år gammal. Men vår klient bestämde sig för att hon hellre skulle betala skatten nu och vet att hon har en helt skattefri tillgång som hon antingen kan luta sig mot under pensionen eller gå vidare till sina arvingar.
Maximera välgörenhet
Välgörenhet som skattestrategi har också blivit ett mer framträdande samtal. Historiskt sett skulle kunder uppfylla sina välgörenhetsönskningar genom att bara skriva en check till den organisation de valt. Idag finns det dock många sätt som kunder kan vara välgörande och använda nya verktyg för skattebefrielse.
En donator-advised fund, eller DAF, är ett av dessa populära verktyg. Donator Advised Funds är tredjepartsfonder som skapas i syfte att ge till välgörenhet. Låt oss säga att du är inne i ett år med högre inkomster för att du ärvt pengar eller sålt ett företag och därför utlöser ytterligare inkomstskatt. Om du bidrar med medel till en givarrådgiven fond får du skattelättnad eftersom det bidraget ger dig fullt skatteavdrag oavsett om någon av medlen har delats ut till välgörenhet det året. Och om du planerar att gå i pension snart, hjälper detta dig att fortsätta att ge på förtidspensionsnivåer även om du inte kommer att ha samma fasta inkomst. Donator Advised Funds har också fördelen av att involvera familjen i att ge och föra över förvaltarskapsvärden till flera generationer.
Det andra verktyget som kunder har använt för välgörenhet är Required Minimum Distributions (RMD). Din nödvändiga minimiutdelning är det minsta belopp du måste ta ut från din traditionella IRA varje år. Dessa uttag ingår i din skattepliktiga inkomst - om du inte donerar dessa medel. Liksom donatorrådgivna fonder hjälper ge ditt RMD-belopp till välgörenhet dig att uppfylla dina välgörenhetsönskningar och minskar din skatteräkning.
'Ge medan du lever' till familj och vänner
Att ge medan man lever är en annan strategi som ökar i popularitet och genomförbarhet bland kunder och vi förväntar oss att den kommer att fortsätta att göra det eftersom ett av förslagen förra året var en minskning av hur mycket rikedom du kan föra bort, skattefritt.
Med våra förmögenhetsplaneringsverktyg kan vi illustrera inkomst, skatteskuld och uppskattade belopp efter att en kund har gått bort, sedan kan vi diskutera strategier vi kan implementera idag för att hjälpa till att minimera fastighetsskatten. Som ett resultat av detta beslutar våra kunder nu att ge gåvobidrag till sina familjemedlemmar medan de själva fortfarande lever. Enligt gällande lagar kan en person ge upp till $16,000 XNUMX till vilken annan person som helst årligen, oavsett om det är ett barn, barnbarn, brorson eller vän. Dessa pengar flyttas sedan ut från klientens kvarlåtenskap, alltså inte beskattade, och mottagaren får hela gåvans belopp.
Uppfattningen om att ge under en persons livstid har blivit populär, inte bara på grund av skatteförmåner, utan för att kunder vill skörda frukterna av att se vilken inverkan deras gåva kan ha på nära och kära. Jag fick nyligen ett e-postmeddelande från en kund som berättade att han gav 15,000 XNUMX dollar till sin dotter som en Chanukkah-gåva. Hon älskar musik och det slutade med att hon använde den för musiklektioner. Det var så gripande att se honom uppleva glädjen att se sin dotter dra nytta av de pengarna i månader eller till och med år framöver.
Dessa fyra skattestrategier är bland sätten som vårt team har hanterat tillgångar åt kunder. Vi handlar inte bara med aktier, vi fokuserar också på kundernas prioriteringar, planer för deras familjer, deras mål och deras önskan att bidra till välgörenhet.
Ann Marie Etergino är verkställande direktör – finansiell rådgivare, RBC Wealth Management.
RBC Wealth Management tillhandahåller inte skatte- eller juridisk rådgivning. Alla beslut angående skatten resp juridiska konsekvenser av dina investeringar bör göras i samråd med din oberoende skatterådgivare eller juridiska rådgivare.
Källa: https://www.marketwatch.com/story/inheritance-estate-planning-and-charitable-giving-4-strategies-to-reduce-taxes-now-11645140214?siteid=yhoof2&yptr=yahoo