Ta erforderliga minimiutdelningar? Dessa misstag kan kosta dig

Det verkar enkelt nog: När du fyller 73 måste du börja ta ut ett visst belopp—a krävs minimidistribution (RMD) – från dina skatteuppskjutna pensionskonton, till exempel ett traditionellt individuellt pensionskonto (IRA) eller en 401(k)-plan. Ändå är det alldeles för lätt att göra ett misstag som får allvarliga ekonomiska konsekvenser.

Erforderliga minimifördelningar föregås av ett antal beräkningar och klassificeringar. Gör ett fel på någon av dem och du kan ta ut mindre än vad som krävs - och utlösa en av de strängaste skattestraffen i boken. Internal Revenue Service (IRS) ålägger en punktskatt 50 % av eventuellt underskott.

På grund av den risken föreslår rådgivare ofta att vara försiktig när det gäller utdelningar genom att ta ut lite mer än det beräknade beloppet. Befria för mycket från dina konton, dock, och du kan möta en högre skatteräkning och begränsa ditt boägg på lång sikt.

Här är en sammanfattning av några vanliga RMD-fel och de problem – vanligtvis skatterelaterade – de kan orsaka.

1. Fördröja din första RMD

Som regel måste du börja ta RMDs i år du fyller 73 år om du är född före 1960 och vid 75 års ålder om du föddes senare. Men med tanke på att nya "distributörer" kan behöva extra tid för att förbereda sig för uttagsprocessen, låter IRS dig skjuta upp din första RMD till så sent som 1 april följande år.

Även om det kan vara bekvämt, kanske det inte är i ditt bästa ekonomiska intresse. Att vänta med den första betalningen innebär att du måste ta två RMDs på mindre än 12 månader – den du höll över till slutet av mars och den vanliga som ska betalas den 31 december.

Om dina konton, och därmed deras RMD:er, är ganska stora, "betyder det potentiellt två betydande skattepliktiga uttag under samma år", säger Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Detta kan stöta [dig] till en högre skatteklass”, påpekar Berger, och eventuellt utsätter dig för Medicare-tillägget, beroende på din modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI).

I ett sådant scenario rekommenderar Berger att man avstår från förlängningen. Istället, säger hon, sprid ut uttagen över båda åren genom att ta din första betalning senast den 31 december det år du fyller 73 år.

2. Använda ett felaktigt verkligt marknadsvärde

RMD för ett år bestäms genom att dividera föregående årsslut rättvist marknadsvärde (FMV) för ditt pensionskonto inom den tillämpliga fördelningsperioden. Denna period är baserad på din ålder, och du kan hitta den på IRS-utgivna tabeller över förväntad livslängd. De väktare av dina pensionskonton ger vanligtvis en rapport om din FMV senast den 31 januari följande år. Den kan dock utföra den uppgiften endast med den information den har till hands.

Den dokumentationen saknas ibland, säger Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, chef för finansiell planering på Inscription Capital LLC, Houston, Texas. "Om det finns begränsad information om värdet vid årets slut (dvs. förlorade kontoutdrag, kontoförändringar, tillgångar som är svåra att värdera i portföljen), kan denna beräkning vara utmanande", säger Nel.

Din RMD kan också ändras om du gör relevanta ändringar efter att din FMV beräknades, baserat på årsslutsinformation. Men sådana sena ändringar är nu mindre vanliga på grund av ändringar som införts i Lag om skattesänkningar och jobb enligt 2017. Den lagstiftningen förbjöd en av de vanligaste av sådana manövrar, kallad omkarakterisering— det vill säga att ångra en traditionell-till-Roth IRA-konvertering och ändra en Roth IRA tillbaka till en traditionell IRA för att undvika ett plötsligt stort skattetryck på de omvandlade medlen.

Låt ändå din vårdnadshavare veta om alla transaktioner inom året som kan tänkas påverka den RMD som du måste göra senast den 31 december.

3. Blanda plantyper för att uppfylla RMD:er

Om du har flera IRA eller 403(b)s, får du kombinera RMD från samma typ av konto och ta en enda distribution från ett av kontona. Du är dock inte tillåten att dra tillbaka en RMD för en IRA från en 403(b) eller vice versa. Och du kan inte utöva en sådan konsolidering när det gäller 401 (k) s.

Oavsett kontotyp kan du inte nå hela din portfölj och ta RMD:er som krävs för en typ av pensionskonto från en annan typ av konto.

RMD och ärvda IRA

Med ärvda IRA:er har du tillåtelse att kombinera RMD:er för flera ärvda/förmånsberättigade IRA:er som du fått från samma avlidna - och sedan ta ut summan från bara ett av dessa konton. Du kan dock inte kombinera RMD från IRA som du ärvt från flera avlidna.

Du kan inte heller ta utdelningarna för ärvda IRA från traditionella IRA som du äger. För att illustrera detta, här är ett exempel. Sam ärvde en IRA från sin moster Suzy. RMD-beloppet för den ärvda IRA är $6,000 10,000. Sam har också sin egen IRA, för vilken RMD-beloppet är $XNUMX XNUMX.

Sam kan inte kombinera de två RMD-beloppen – en från hans konto, en för den ärvda – och ta ut bara från ett. Varje RMD måste tas ut från sitt respektive konto.

RMD och Roth IRA

Observera också att det finns olika regler för distributioner från Roth IRAs som går i arv. (Roth IRA har inte RMD under den ursprungliga ägarens livstid.) Som i, distributioner kan krävas. "Roth IRAs för enskilda deltagare är inte föremål för RMDs, men ärvda Roth IRAs är det", konstaterar Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, VD för Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.

Om Roth ärvt från en make gäller inte RMD-kravet. I de flesta fall, med ett konto som du ärver från någon annan, måste du börja ta ut pengar – inte i specifika belopp eller enligt ett specifikt schema, men du måste se till att kontot töms inom 10 år efter den ursprungliga ägarens död. Några få förmånstagare i vissa speciella grupper – minderåriga barn, funktionshindrade individer, arvingar mindre än ett decennium yngre än den avlidne – har några andra alternativ, inklusive att basera RMDs på deras egna förväntade livslängd.

RMD och 401(k)s

Om du har flera 401(k)-planer kan RMD:erna inte tas från bara en av dessa planer. "Om du har 401(k) planer från tidigare arbetsgivare, skulle du behöva ta RMD på dem, och till skillnad från IRA, skulle du behöva beräkna RMD för varje plan och ta det beloppet från varje konto", säger Fred Leamnson, ChFC, grundare och president för Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

4. Kombinera RMD med din make

Många finansiella tillgångar kan innehas gemensamt av ett gift par, men pensionskonton är inte bland dessa. Dessa måste ägas individuellt. Det individuella ansvaret gäller även för att ta RMD.

Tyvärr missar par ofta denna åtskillnad, särskilt om de lämnar in skatter gemensamt. När de lämnar in en samlad skattedeklaration antar de – felaktigt – att en RMD som tagits från den ena makens pensionskonto kommer att uppfylla RMD på den andras konto.

Låt oss säga att du och din make båda står inför utdelningar, och du bestämmer dig för att helt enkelt ta hela den kombinerade mängden av dessa RMD från din makes IRA. Att ta din RMD från din makes IRA leder till en mängd skattekonsekvenser, ingen av dem är bra.

I IRS ögon har du missat att ta din RMD. Byrån kommer att införa en punktskatt på upp till 25 % på det RMD-beloppet. Under tiden kommer din make att ha "överfördelat" genom att ta mer från hennes konto än vad som var nödvändigt, vilket sannolikt innebär att betala mer skatt. Den skatten kan sänkas till 10 % om du agerar snabbt för att rätta till felet.

The Bottom Line

Efter att ha sparat i år – eller decennier – måste du så småningom börja ta ut pengarna på dina pensionskonton och betala skatt på dem. Från 2023 och framåt måste du börja ta RMD vid 73 års ålder, och den åldern stiger till 75 efter 2033. Insatserna är höga – ekonomiskt sett – om du gör ett misstag.

Om du behöver hjälp med att räkna ut dina RMD eller ta dem i tid är det en bra idé att prata med en finansiell rådgivare eller skatterevisor som kan hjälpa dig att vägleda dig genom processen och undvika eventuella misstag.