Det geniala sättet att undvika skatt på fastighetsvinst

Att investera i fastigheter kan hjälpa dig att diversifiera din investeringsportfölj genom att lägga till fysiska tillgångar och ge dig en skydd mot inflation. Om du är en fastighetsinvesterare, eller om du strävar efter att bli det, kommer du att vilja veta mer om liknande utbyten eftersom de ger dig en chans att flytta dina fastighetsinvesteringar på en skatteuppskjuten basis. Liknande byten ger dig möjlighet att ha en dynamisk fastighetsportfölj som du kan anpassa utifrån marknaden och de ekonomiska förutsättningarna utan att dra på dig en stor skatteskuld. Så här fungerar de.

Om du letar efter råd om att diversifiera din portfölj eller lägga till fysiska tillgångar till dina innehav, överväg att arbeta med en finansiell rådgivare.

Like-Kind Exchange, definition

A liknande utbyte händer när en investerare vill sälja fastigheter och slippa den kapitalvinstskatt som normalt skulle bedömas. Investeraren kan använda liknande utbyte för att sälja ett paket med fastigheter och köpa ett annat paket så länge paketet de köper liknar det paket de säljer. Ett liknande utbyte är auktoriserat som ett Section 1031 exchange under Internal Revenue Code (IRC). Både utbyte av liknande slag och egendom av liknande slag definieras i avsnitt 1031.

Liknande egendom är sammansatt av fastighetstillgångar som är så lika till sin natur att de kvalificerar sig för ett liknande byte. Internal Revenue Code definierar en liknande egendom som en egendom som innehas för investerings-, handels- eller affärsändamål enligt avsnitt 1031. Tillgångarnas kvalitet eller tillgångarnas kvalitet används inte för att fastställa liknande egendom. Personlig egendom kan inte användas i ett liknande utbyte. Vinsterna från transaktionen är inte skattebefriade. De är uppskjutna med skatt.

Avsnitt 1031 i IRS-koden undantar säljaren av fastigheten från att betala kapitalvinster så länge som egendomen är för affärs- och investeringsändamål. Säljaren måste köpa liknande fastigheter varje gång de säljer egendom för att skjuta upp skatten under längsta möjliga tidsperiod.

Berättelsen fortsätter

Like-Kind Exchange, Typer

Det finns fyra typer av liknande utbyten:

• Samtidig – Det samtidiga utbytet är ganska enkelt. Det är det samtidiga utbytet av en kvalificerad fastighet mot en annan med transaktionens stängning den dagen.

• uppskjuten – Det uppskjutna utbytet kan vara det vanligaste. Säljaren säljer fastigheten och har 45 dagar på sig att identifiera den egendom som ska bytas mot den. Sedan har säljaren 180 dagar på sig att slutföra försäljningen. En utbytesfacilitet används ofta för att underlätta det uppskjutna utbytet för att vara säker på att det inte blir det en skattepliktig händelse.

• Vända – Ett omvänt byte sker när fastigheten som ska vara ersättningsfastigheten förvärvas och säljaren har 180 dagar på sig att sälja den ursprungliga fastigheten.

• Förbättring – Ett förbättringsbyte kräver att fastigheten som förvärvas placeras hos en mellanhand i 180 dagar medan byggnation eller förbättring sker.

Like-Kind Exchange, Villkor & Regler

Flera villkor måste vara uppfyllda för att en fastighet ska kvalificera sig för byte. Fastigheten ska användas i handel, verksamhet eller investering. Privat egendom kvalificerar inte. Fastigheten måste vara lik den egendom den ersätter. Vanligtvis är fastigheter likadana som andra fastigheter så länge som inget paket är för personligt bruk. Att använda en växlingsmöjlighet för transaktionen hjälper till att säkerställa att ett misstag inte görs angående lösörefrågan.

Det finns också en uppsättning regler som måste följas när man gör ett liknande utbyte.

• När ersättningsfastigheten slutligen säljs, är det då skatten på kapitalvinsten betalas.

• Endast affärs- eller investeringsfastigheter kan bytas från och med antagandet av Skatte- och jobblagen från 2017.

• Utbytet måste vara identiskt till sin karaktär.

• Ersättningsfastigheten måste vara av samma eller högre värde.

• Ägaren av original- och ersättningsfastigheten måste vara samma person.

• Fastigheten måste förvärvas inom 45 dagar och transaktionen avslutas inom 180 dagar.

The Bottom Line

Fastighetsinvesterare, som handlar med frekventa fastighetstransaktioner, bör dra fördel av liknande utbyten när de kan. Eftersom fastigheter vanligtvis är liknande för andra fastigheter, kanske reglerna inte är så svåra att följa som de verkar. Den svåraste frågan kan vara de relativt korta tidsramarna för att slutföra förvärvet och avsluta affären.

Tips om investeringar

• Investerare som överväger ett liknande utbyte bör noga tänka igenom för- och nackdelarna. Det är där en finansiell rådgivare kan vara ovärderlig. Att hitta en kvalificerad finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAssets gratisverktyg matchar dig med upp till tre finansiella rådgivare som betjänar ditt område, och du kan intervjua dina rådgivarematchningar utan kostnad för att avgöra vilken som är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare som kan hjälpa dig att nå dina ekonomiska mål, börja nu.

• Om du har bestämt dig för att skapa din investeringsportfölj ensam, bör du se till att du är förberedd. SmartAsset har täckt dig med ett antal olika investeringsresurser online för att hjälpa dig att ta reda på saker och ting. Kolla in vår gratis kalkylator för tillgångsallokering i dag.

Fotokredit: ©iStock.com/Bim, ©iStock.com/anyaberkut, ©iStock.com/turk_stock_photographer

Posten Ett enkelt knep för att undvika kapitalvinstskatt på fastighetsinvesteringar visades först på SmartAsset-blogg.