The Self-Directed 401(k) och IRA

Det självstyrda individuella pensionskontot (SDIRA) är för investerare som är fast beslutna att gå utöver de vanliga investeringarna som är tillgängliga för pensionskonton - långt bortom, i vissa fall.

Självstyrda pensionskonton finns för närvarande tillgängliga från de flesta finansinstitut. Dessa konton erbjuder ett brett utbud av aktier, obligationer och fonder, inklusive börshandlade fonder (ETF) och indexfonder. Investerare kan välja en konservativ obligationsfond eller en aggressiv aktiefond, och det finns gott om val däremellan.

Den självstyrande IRA är för dem som kräver tillgång till alternativa investeringar i sina pensionssparande. Och de vill ha total kontroll över köp- och säljbesluten.

Vad är "alternativa investeringar"?

Självstyrda IRA:er liknar på de flesta sätt andra individuella pensionskonton (IRA), vilket innebär att de har skatteförmåner som är utformade för att uppmuntra amerikaner att spara till pension. Som ett resultat får Internal Revenue Service (IRS) något att säga till om i vad en IRA kan och inte kan investeras i, vilket inkluderar några alternativ till de vanliga aktie- och obligationsfonderna.

Från och med 2021 tillåter IRS att självstyrande IRA:er investerar i fastigheter, utvecklingsmark, skuldebrev, skatterättsliga certifikat, ädelmetaller, kryptovaluta, vattenrättigheter, mineralrättigheter, olja och gas, LLC-medlemsandelar och boskap.

Vem vill ha en självstyrd IRA?

Den självstyrda IRA (SDIRA) kan tilltala en investerare av någon av flera anledningar:

• Det kan vara ett sätt att diversifiera en portfölj genom att dela upp pensionssparande mellan ett konventionellt IRA-konto och en självstyrd IRA.
• Det kan vara ett alternativ för någon som brändes i finanskrisen 2008 och inte har någon tro på aktie- eller obligationsmarknaderna.
• Det kan tilltala en investerare med ett starkt intresse och expertis för en viss typ av investering, såsom kryptovalutor eller ädelmetaller.

I vilket fall som helst har en självstyrd IRA samma skattefördelar som alla andra IRA. Investerare som har ett starkt intresse av ädelmetaller kan investera pengar före skatt på lång sikt i en traditionell IRA och betala skatten först efter pensionering.

Den självstyrande aspekten kan tilltala den oberoende investeraren, men den är inte helt självstyrande. Det vill säga investeraren sköter personligen besluten om köp och försäljning, men en kvalificerad förvaringsinstitut eller förvaltare måste utses som förvaltare. Annars är det inte en IRA som IRS definierar det.

Administratören är vanligtvis en mäklarfirma eller ett värdepappersföretag.

Hur en självstyrd IRA eller 401(k) fungerar

Självstyrda IRA:er innehas av en förvaringsinstitut som valts av investeraren, vanligtvis ett mäklar- eller värdepappersföretag. Denna förvaringsinstitut innehar IRA-tillgångarna och genomför köp eller försäljning av investeringar för investerarens räkning.

Om du erbjuds möjligheten till en självstyrd 401(k) av en arbetsgivare, skulle vårdnadshavaren vara planens administratör. Samma bidragsgränser gäller som för vanliga IRA- och 401(k)-planer. Under 2021 och 2022 är det maximala IRA-bidraget $6,000 1,000, plus ett $50 XNUMX catch-up-bidrag för dem som är XNUMX år eller äldre.

Det maximala årliga bidraget för 401(k)-planer är 19,500 2021 USD för 20,500 och 2022 6,500 USD för 50, plus ett återhämtningsbidrag på XNUMX XNUMX USD för varje år för dem som är XNUMX år och äldre.

Reglerna för uttag är också desamma. Ett uttag som görs från någon traditionell IRA eller 401(k) före 59½ års ålder kommer att utlösa en straffavgift på 10 % för tidigt uttag om inte ett undantag gäller.

Obligatoriska minimiutdelningar (RMD) börjar vid 70½ års ålder till och med skatteåret 2019. Från och med den 1 januari 2020 förlänger en ny skattelag åldern för erforderliga minimiutdelningar till 72 år.

Roth alternativ

För dem som väljer Roth-alternativet för en självstyrd IRA eller 401(k), är reglerna för det mesta desamma, förutom att det inte finns några obligatoriska minimiutdelningar i någon ålder. Investeraren betalar skatten på inkomsten det år pengarna investeras och hela saldot är skattefritt när pengar tas ut i pension.

Checkbok kontroll

En självstyrd IRA har också möjligheten till ett checkhäfte IRA, som är ett konto för särskilda ändamål, som i huvudsak fungerar som ett kommersiellt bankkonto. Ett aktiebolag (LLC) är etablerat och ägs av IRA där IRA-ägaren kan ha ett företagscheckkonto kopplat till IRA-medlen. IRA-ägaren hanterar LLC och kontrollerar checkhäftet.

Checkhäfteskontrollen IRA ger IRA-ägaren kontroll över att skriva checkar direkt från IRA för olika ändamål, inklusive investeringar, såsom att köpa fastigheter. Ett checkhäfte IRA hjälper till att effektivisera betalningsprocessen genom att eliminera förseningar eftersom ägare kan skriva check själva kontra att vänta på att förvaringsinstitutet ska göra betalningar från kontot. Checkhäftet IRA kan också sänka transaktionsavgifterna eftersom förvaringsinstitutet inte är inblandat i betalningen.

Men inte alla leverantörer av pensionskonton erbjuder en SDIRA med checkbokskontroll. Rådgör också med en skatterådgivare för att avgöra om en självstyrd IRA med checkhäftesalternativet är lämplig för din ekonomiska situation.

Riskerna med en Self-Directed 401(k) eller IRA

Ett självstyrt pensionskonto kan ge dig valfrihet med ditt pensionssparande, men det medför uppenbara risker. Detta är ett alternativ för människor som är säkra på att de kan slå proffsen och är villiga att satsa sina pensionssparande på det.

US Securities and Exchange Commission har varnat för att investerare i självstyrda IRA kan utsättas för "bedrägliga system, höga avgifter och volatil prestanda."

Investerare måste också vara försiktiga med att av misstag bryta mot de komplicerade IRS-reglerna för självstyrda IRA-investeringar. Några av dessa regler förbjuder specifikt:

• Ta emot pengar direkt från en inkomstbringande fastighet i IRA eller 401(k)
• Använda fastigheter som finns på kontot som säkerhet för ett privatlån
• Använda egendom eller andra investeringar på kontot på ett sätt som gynnar dig personligen
• Låna pengar från kontot för att betala tillbaka personliga låneförpliktelser eller låna ut till en diskvalificerad person
• Tillåta diskvalificerade individer att behålla en bostad i en fastighet som ägs inom 401(k) eller IRA
• Sälja eller leasa ut egendom på kontot till en diskvalificerad person

En diskvalificerad person är en förtroendeman för planen, en person som tillhandahåller tjänster till planen och varje annan enhet som kan ha ett ekonomiskt intresse. Det inkluderar dig själv, din make och arvingar, kontomottagaren, kontoförvaltaren eller planadministratören och alla företag där du äger minst 50 % av röstandelen, direkt eller indirekt.

Om IRS fastställer att en förbjuden transaktion har inträffat, förlorar ditt konto automatiskt sin skatteförmånliga status. Alla pengar som du har investerat i en självstyrd 401(k) eller traditionell IRA kommer att behandlas som en skattepliktig utdelning, vilket ger dig en stor skattesedel.