Vilket är vettigt för dig?

Utdelningar som betalas ut till investerare av företag finns i två slag – vanlig och kvalificerad – och skillnaden har stor effekt på de skatter som kommer att bli skyldiga. Vanlig utdelning beskattas som vanlig inkomst, vilket innebär att en investerare måste betala federal skatt på inkomsten till individens ordinarie skattesats. Kvalificerad utdelningå andra sidan beskattas med reavinstsatser. Mottagare med lägre inkomster av kvalificerad utdelning kan inte vara skyldig någon federal skatt alls. A finansiell rådgivare kan hjälpa dig att hitta ett sortiment av värdepapper som bäst motsvarar dina behov.

Utdelningar från att äga aktier i företag kan klassificeras som kvalificerade utdelningar och berättiga till den lägre kapitalvinstsatsen om investeraren har ägt dem under en minimiperiod. Utdelning från vissa källor, inklusive fastighetsinvesteringar (REITs) och penningmarknadsfonder, klassificeras i allmänhet som vanlig utdelning oavsett hur länge de har funnits i en portfölj.

Vanliga utdelningar vs. kvalificerade utdelningar: Bakgrunden

Före 2003 var all utdelning vanlig utdelning och mottagarna betalade skatt på dem till sin vanliga individuella marginalsats. Men skattesänkningslagen som antogs det året skapade ett nytt undantag för kvalificerad utdelning som ett sätt att uppmuntra företag att betala utdelning på sina aktier. Sedan dess har möjligheten att få förmånlig skattebehandling gjort att utdelning har blivit ett större fokus för både företag och investerare.

Vad är kvalificerad utdelning?

Regelbunden utdelning på aktier i inhemska företag är i allmänhet kvalificerade så länge som investeraren har haft aktierna under en minimiperiod. Internal Revenue Service-regeln säger att aktierna måste ägas i mer än 60 dagar under den 121-dagarsperiod som börjar 60 dagar före ex-utdelningsdatum. För preferensaktier måste aktien ägas mer än 90 dagar under de 181 dagar som börjar 90 dagar före ex-utdelningsdatumet.

Ex-utdelningsdatumet är det tidigaste datum efter att en utdelning har deklarerats som en köpare av utdelningen inte kommer att ha rätt att få den deklarerade utdelningen. Aktierna måste också vara osäkrade under innehavsperioden. Detta innebär att investeraren inte kan ha använt någon blankning, puts eller samtal som involverar aktierna under innehavsperioden.

Berättelsen fortsätter

Om utdelningen uppfyller definitionen för kvalificerad, skulle investeraren inte vara skyldig mer än 20 % skatt på inkomsten. Den högsta skattesatsen gäller endast höginkomsttagare vars marginalskattesats är maximalt 37 %. Filers vars marginalränta är mindre än 37 % men minst 15 % skulle vara skyldig 15 %. Filer vars inkomst skulle beskattas med 10 % eller 15 % skulle inte vara skyldig någon federal inkomstskatt.

Vad är vanliga utdelningar?

De flesta utdelningar från ett företag eller en aktiefond är vanliga utdelningar och beskattas som vanliga inkomster, till investerarens vanliga marginalskattesats. Det finns vissa företag vars utdelningar behandlas olika och deras utdelningar klassificeras alltid eller nästan alltid som vanlig inkomst.

Dessa utdelningsbetalare inkluderar:

• Pengemarknadsfonder

• Banker, sparsamhet och liknande institutioner som betalar ränta på inlåning

• Förtroende för investeringar i fastigheter

• Behärska kommanditbolag

• Planer för ägarandelar

• Utländska företag

Hur man använder Form 1099-DIV

Det är inte nödvändigt för skattebetalarna att själva ta reda på vilken utdelning som är vanlig och vilken som är kvalificerad. Utdelningsbetalare gör detta åt dem och rapporterar informationen till skattebetalare såväl som IRS med hjälp av 1099-DIV-formuläret.

För planeringsändamål är det fortfarande en bra idé för investerare att i förväg ha en uppfattning om huruvida utdelningar kommer att behandlas som kvalificerade eller vanliga. Till exempel är det ofta en bra idé att hålla värdepapper som genererar vanlig utdelning på ett skattefördelaktigt konto som en IRA eller 401(k).

Bottom Line

IRS regler för klassificering av utdelningar som vanliga eller kvalificerade är komplicerade och det kan vara svårt för utdelningsinvesterare att innan de får ett 1099-Div-formulär berätta hur deras inkomster från utdelning kommer att beskattas. Vanlig utdelning beskattas som vanlig inkomst enligt en enskild investerares ordinarie marginalskattesats. Kvalificerad utdelning beskattas med den lägre kapitalvinstsatsen.

Den tid en investerare har ägt ett värdepapper hjälper till att avgöra om dess utdelningar kommer att betraktas som vanliga eller kvalificerade. Generellt sett, om en aktie har ägts i mer än några månader, är dess utdelning sannolikt kvalificerad. Undantagen inkluderar värdepapper från vissa utdelningsbetalare, såsom REITs och penningmarknadsfonder.

Tips för investeringar

• A finansiell rådgivare kan hjälpa dig att avgöra om en utdelning kommer att klassificeras som kvalificerad eller vanlig och ge råd om hur du hanterar skatter som kommer att betalas på inkomsten. Att hitta en kvalificerad finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAssets gratisverktyg matchar dig med upp till tre finansiella rådgivare som betjänar ditt område, och du kan intervjua dina rådgivarematchningar utan kostnad för att avgöra vilken som är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare som kan hjälpa dig att nå dina ekonomiska mål, börja nu.

• Inkomst i Amerika beskattas av den federala regeringen, de flesta delstatsregeringar och många lokala myndigheter. Det federala inkomstskattesystemet är progressivt, så skattesatsen ökar när inkomsten ökar. A gratis kalkylator för federal inkomstskatt kan ge dig en snabb uppskattning av vad du är skyldig Uncle Sam.

Foto: ©iStock.com/AndreyPopov, ©iStock.com/monsitj, ©iStock.com/alvarez

Posten Vanlig utdelning vs. kvalificerad utdelning visades först på SmartAsset-blogg.