Orolig för att bli granskad? Här är röda flaggor för IRS.

Medan den genomsnittliga revisionsfrekvensen har sjunkit till 0.4 % av avkastningen från 1.1 % under det senaste decenniet när IRS brottats med minskande resurser, är skattebetalarnas självgodhet farlig, varnar Ryan Losi, vice vd för Piascik i Glen Allen, Va.

"Det finns mer anledning till oro bland vissa skattebetalare än andra, eftersom verkställighetsinsatser inte tillämpas enhetligt på alla skattebetalare," säger Losi. 

IRS och revisorer pekar på ett antal strategier och omständigheter som sätter skattebetalarna i skatteupprättarens sikte.

Både låg- och höginkomsttagare riktas mot

Det finns ett skivstångsrevisionsmönster över hela inkomstspektrumet på grund av de typer av krediter, avdrag och strategier som dyker upp på olika nivåer.

De som tjänar upp till 25,000 25,000 USD årligen har ungefär fem gånger större risk att bli granskade än skattebetalare i intervallet 1 XNUMX till XNUMX miljon USD, enligt Syracuse Universitys Transactional Records Access Clearinghouse. 

Det beror på att många med lägre inkomster är berättigade till inkomstskatteavdraget, som IRS tror är källan till cirka 17 miljarder dollar i obefogade årliga krav.

I den andra ytterligheten har skattebetalare med mer än 1 miljon dollar i inkomst en genomsnittlig revisionsgrad på 2.2 %, den högsta av något segment, enligt TRAC. IRS säger att det beror på att högre inkomstdeklarationer är mer benägna att använda mer komplexa skattestrategier.  

Schema C-filer får särskild uppmärksamhet 

IRS har alltid intresserat sig för skattebetalare som är egenföretagare, såsom småföretagare eller frilansare, som måste rapportera inkomster på ett schema C. Med expansionen av spelningsekonomin de senaste åren har byråns aptit på att runda upp obetalda skatteförpliktelser inom detta område förväntas öka, säger Bill Smith, nationell chef för skattetekniska tjänster på CBIZ MHM.

"Detta är det enklaste området för skattebetalare att fuska", säger Smith. "Om du får betalt kontant är det lätt att underrapportera, och skattebetalarna kan kompensera för utgifter för att få ner en skatteräkning långt." 

Stora röda flaggor är stora förluster, en hög andel avdrag mot inkomsten och avskrivningar av stora kostnader som en bil, säger revisorer. Företag med frekventa kontanttransaktioner som kemtvättar, frisörsalonger, restauranger och mekaniker blir också granskade.

För att spana ut underrapporterade inkomster kräver IRS att anställnings- och betalningsplattformar – som Uber och Venmo – rapporterar betalningar som överstiger $20,000 200 eller 2022 transaktioner. För skatteåret 600 sjunker den tröskeln till $XNUMX.

Även om IRS:s tillgång till mer betalningsdata kan fånga fusk, kan det resultera i felaktiga revisionsmeddelanden – så håll goda register, säger Frank Thomas, auktoriserad revisor på Thomas, Watson and Co. i Columbia SC  

"Jag har en kund som skapade en

Shopify

redogöra för sin verksamhet, och han rapporterade transaktioner till sitt S-bolags retur, säger Thomas. "IRS hävdade att inkomsten inte hade rapporterats eftersom intäkterna inte dök upp på hans individuella skattedeklaration."  

Krypto är ett hett ställe

En kraftig ökning av kryptoaktiviteten är en sannolik mängd underrapporterade vinster och inkomster, inte nödvändigtvis på grund av avsiktlig bristande efterlevnad, säger Sarah-Jane Morin, en partner på Morgan Lewis.

"Det är mycket förvirring," säger hon. "Många människor är förvånade över att få veta att när du byter en kryptovaluta mot en annan är det en skattepliktig händelse." 

För att fånga kryptotransaktioner – som kan utlösa kapitalvinster eller inkomstskatter – finns en kryssruta överst på Form 1040 som frågar om skattebetalare var inblandade i krypto. För att hitta icke-efterlevande har byrån kontrakterat Chainanalysis, ett blockkedjeanalysföretag. 

"Den kan spåra pengar som flyttas från adress till adress på blockkedjan", säger Steve Larsen, en CPA på Columbia Advisory Partners.

Hyresförluster bli granskad

Efter förra årets frenetiska fastighetsmarknad kommer IRS:s vanliga blick på hyresförluster sannolikt att skärpas, säger revisorer. Skattebetalare med upp till 100,000 25,000 USD i inkomst som hyr sina fastigheter kan dra av upp till XNUMX XNUMX USD i förluster.

Men för personer som spenderar mer än 50 % av sin arbetstid och över 750 timmar om året på att förvalta sin hyresfastighet, finns det ingen gräns för avskrivningar. Det är dessa människor som sannolikt kommer att bli granskade, säger Nick Strain, en senior förmögenhetsrådgivare på Halbert Hargrove. "IRS kommer att vilja veta att du lägger på de timmarna", säger han. 

Utländsk finansverksamhet ska inte döljas

IRS har en lång historia av att jaga tillgångar som lagrats på utländska bankkonton, och det kommer ner hårt med påföljder för dem som försöker gömma dem.

Skattebetalare måste avslöja utländska bank- eller mäklarkonton på vad som kallas en rapport om utländska bank- och finansiella konton (FBAR) om det finns mer än 10,000 XNUMX USD på kombinerade konton.

Fel och konstigheter kan resultera i revisioner

Många revisioner utlöses av matematiska fel eller misstänkta detaljer, som kan upptäckas av IRS-datorer.

Med tanke på komplexiteten i att göra anspråk på pandemistimulanskrediter och barnskatteavdrag på 2021 års avkastning är felgenererade revisioner troliga.

När det gäller konstigheter, "saker som är oproportionerliga väcker oro, som när du gör anspråk på en liten företagsförlust fem år i rad", säger Thomas.

Se upp för vissa bevarandeservitut

IRS har en särskild arbetsgrupp för att granska 100 % av de individer som är involverade i syndikerade bevarandeservitut. Dessa är vändningar på legitima servitut som gör att markägare kan få skatteavdrag för att utse areal för bevarande.

 I februari åtalades sju skattebetalare i ett servitutssystem på 1.3 miljarder dollar, enligt IRS. Totalt säger byrån att den upptäckte 10.4 miljarder dollar i bedrägeri på en budget på 636 miljoner dollar förra året.

Hur lång tid tills du är utanför IRS revisionsradar när det gäller skatteöverträdelser? Generellt tre år, men om du underrapporterar inkomst med 25 % eller mer är tillbakablicken sex år. För bedrägerier finns det ingen preskriptionstid – IRS kan gräva djupt.

Skriva till [e-postskyddad]