7 vanliga myter om kryptoskatt och hur man undviker dem

Med drygt en vecka till 2021 års skattedeadline i USA är det så verkligen dags att knappa upp din retur och se till att all kryptoaktivitet rapporteras korrekt. Även om kryptoskattevägledning från IRS är relativt sparsam, att döma av sida ett i formulär 1040, har byrån ögonen på kryptovalutor. Därför att hålla sig i enlighet med de standarder som do existerar kommer att minimera dina chanser att bli straffad senare.

För att hjälpa dig undvika alla nybörjarmisstag, här är några vanliga skattemyter – och fakta som hjälper dig att arkivera korrekt.

Myt #1: Krypto är valuta.

Grunderna för kryptoskatt kan koka ner till ett faktum: Krypto behandlas som egendom, inte valuta, av IRS. Detta innebär att kryptovalutor – virtuella tillgångar som underlättar värdeutbytet – behandlas mer som ett hus än som hårda kontanter. Denna behandling utlöser krångliga fastighetsskatteregler och ord som realisationsvinster som du kanske har sett i ALLTOPP på Twitter.

Det finns två kategorier av skattebehandlingar relaterade till krypto: 1) inkomst och 2) kapitalvinster eller förluster.

Inkomst kommer från källor som gruvdrift, staking, airdrops och gafflar. Denna intäkt värderas i US-dollar vid mottagandet och är föremål för vanliga skattesatser (vilket din "normala" W2-inkomst beskattas med).

Den andra sidan av myntet inkluderar kapitalvinster, som realiseras när du säljer, handlar eller spenderar krypto. Att köpa krypto på en börs är det inte anses vara skattepliktig - det är bara när innehållet i det myntet förändras genom försäljning, handel eller utgifter som Uncle Sam blir gripen. 

Myt #2: Långsiktiga kapitalvinster beskattas inte.

Här är en förenklad uppdelning av takvinster:

Kapitalvinst (förlust) = värde av krypto i USD vid avyttring – värde av krypto i USD vid förvärv

Förvärvsvärdet hänvisar till kostnadsgrunden för myntet, eller hur mycket du spenderade för att förvärva det. Det finns en nyans mellan kortsiktiga (<12 månader) och långsiktiga (>12 månader) kapitalvinster. De förstnämnda beskattas fortfarande med ordinarie skattesatser medan långfristiga positioner beskattas med förmånliga skattesatser (se diagrammet nedan). Det betyder att det finns en fördel med att behålla tillgångar i minst ett år - men du betalar fortfarande skatt.

Myt #3: Utsättningsbelöningar är inte skattepliktiga.

Det var ett skräll i kryptoskattevärlden (en liten gemenskap av degenbönorräknare) när IRS erbjöd en återbetalning till ett par som stämde byrån för beskattning av deras Tezos-insatsbelöningar. Klagandena hävdade att deras insatsbelöningar liknade en aktiesplit, vilket är "nyskapad fastighet” och ej skattepliktig. 

Tyvärr har den föreslagna återbetalning betyder inte mycket eftersom det inte skapar prejudikat. Om du tjänar insatsbelöningar genom att delegera till en validerare eller om du tjänar provisioner som validator, är dessa insatsbelöningar fortfarande skattepliktiga. I vilken grad de är skattepliktiga kan diskuteras (det finns konservativa till aggressiva skattepositioner du kan ta) så det beror på vilken riskaptit du har.

För att vara på den säkra sidan rekommenderar jag att du behandlar alla insatsbelöningar som vanlig inkomst. De flesta program för tokenspårning har inställningen "Behandla belöningar som inkomst?", så du kan alltid stänga av detta om vägledningen ändras.

Myt #4: NFT räknas inte.

2021 var toppen av NFT-mani, men många samlare väntar sig en överraskning. Att köpa en NFT med kryptovaluta anses vara en skattepliktig händelse, och kapitalvinstregler gäller. Att sälja eller byta en NFT utlöser samma behandling – du slipper bara NFT-skatter om du 1) donerar NFT, 2) köper den med fiat-valuta, 3) skapar den eller 4) ger den en gåva (under ett tak på $15,000 XNUMX). 

Och även om NFT:er anses vara Web3s samlarobjekt, är de inte det omfattas av reglerna för "meatspace" samlar än. Samlarobjekt, om de innehas mer än ett år, kan beskattas med upp till 28 %, vilket är mer än den högsta kapitalvinstklassen (samlarföremål som innehas under ett år beskattas enligt ordinarie skattesatser).

IRS ropar specifikt ut "mynt och konst" i samlarföremålsdelen av IRC, så förvänta dig att mer förtydligande kommer när IRS tar reda på vad en NFT är.

Myt #5: Tvättförsäljningsregler gäller för krypto.

Som förklaras av Fidelity, "Tvättförsäljningsregeln förbjuder att sälja en investering mot förlust och ersätta den med samma eller en "i huvudsak identisk" investering 30 dagar före eller efter försäljningen."

Även om tvättförsäljning vanligtvis gäller aktier och värdepapper, behandlas krypto som egendom för skatteändamål, vilket innebär att den här gamla regeln inte gäller. Detta innebär att du tekniskt kan maximera dina förluster genom att köpa och sälja vidare så ofta du vill. Även om skattebetalare bara kan ta en maximal förlust på $3,000 XNUMX, överförs eventuella överskottsförluster och kan användas för att kompensera för framtida vinster från krypto och andra kapitaltillgångar. 

Myt #6: Airdrops är inte skattepliktiga.

Alla och deras mamma fick en ENS airdrop i år. Och även om den frostade blå poletten ser bra ut, är skattekonsekvenserna inte så vackra. Om du gjorde anspråk på din airdrop 2021, tjänade du en inkomst lika med antalet ENS multiplicerat med bytespriset den dag du ansökte. ENS debuterade på $43.44 och höjde sig till en topp på $83.40, så beroende på när du gjorde anspråk på det, finns det en bestämd prislapp. 

Airdrops är smygande eftersom även om du fått en slumpmässig token i plånboken så räknas den som inkomst och är föremål för vanliga skattesatser (förutsatt att den har ett värde). Om du i efterhand gör dig av den airdroppade tillgången beskattas du också genom kapitalvinster.

För att undvika skatteflykt från airdrop, kolla dina plånböcker ofta för att se om det finns några nya tokens som magiskt dök upp. Skatter slår inte in förrän du kan "överföra, sälja, byta eller på annat sätt göra dig av med kryptovalutan” så kontrollera om ditt utbyteskonto ens stöder airdropped token. Om inte, oroa dig inte för att registrera inkomsten tills det finns prissättning och en likvid marknad.

Myt #7: Programvara löser allt.

Programvaran hjälper verkligen, men den täcker ännu inte alla situationer.

Även om all data tekniskt sett finns i blockkedjan, är det inte alltid enkelt att extrahera denna data och göra den välsmakande. Ethereum-baserade transaktioner är enklare eftersom de flesta kryptoskatteprogram är kompatibla med EVM-kedjor. Men om du gör transaktioner på mindre populära kedjor som FLOW, NEAR eller Oasis kan data vara knapphändig och svår att arbeta med. Leverantörer som Cointracker eller Koinly stöder inte automatiska integrationer av dessa tillgångar på grund av deras lägre volym, så manuell import är nödvändig. 

Om du lurar på slumpmässiga sidokedjor eller är en multikedjemaximist, bygg upp en omfattande dataplan så att du slipper googla "Hur man bygger en pytonskrapa" den 17 april. För att undvika den sista minuten-skatten, rekommenderar jag att du skaffar en automatisk token-spårare ASAP och avsätter tid varje månad för att granska och lägga till manuella transaktioner om det behövs.

Tipsen ovan bör hjälpa dig att sålla igenom dina transaktioner och se vad som är skattepliktigt. Om du är nyfiken på att lära dig mer om kryptoskatter finns det gott om resurser på Avkryptera. Jag rekommenderar också att du tar "Vad du verkligen behöver veta om kryptoskatter” kurs av Crypto Skattetjej. Det är sprängfyllt av oklar men praktisk skattekunskap. 

Trevlig skattesäsong!

Det bästa av Dekryptera direkt till din inkorg.

Få de bästa berättelserna sammanställda dagligen, veckovisa sammanfattningar och djupdykning direkt till din inkorg.