Mina barn har ärvt 5 miljoner dollar i aktier från sin far (vars egendom ännu inte har spridits efter 11 månader) vilket lämnar dem med en värdeförlust på cirka 30 % som de inte har haft någon kontroll över. Finns det något sätt de kan göra ett val av vilka aktier de ska sälja och skörda skatteförluster? Det är deras uppfattning att den 10-åriga uttagsperioden för individuellt pensionskonto (IRA) nu är reducerad till nio år, vilket gör det ännu mer beskattande. All hjälp skulle uppskattas.
Jag är ledsen att höra om hans bortgång. Jag är säker på att det här redan är en svår tid för dig och dina barn, och jag vet att hanteringen av hans oreglerade egendom och frågan om investeringsförluster gör det inte lättare.
Det finns potentiellt många komplexiteter på spel här som jag inte är medveten om eftersom jag inte känner till alla detaljer om dödsboet, men jag ska försöka förklara ur ett stort perspektiv några saker som du bör vara medveten om som kan hjälpa dig att bestämma hur du ska gå vidare härifrån.
A finansiell rådgivare kan hjälpa dig att fatta beslut om hantering av ett arv och minimera skatter.
Tala med exekutören
Först rekommenderar jag att du pratar med dödsboförrättare och diskutera eventuella problem du har. Det finns flera potentiella problem som kan hjälpa till att lösa.
Utan att veta något annat om dödsboet kan jag inte säga om 11 månader är lång tid att vänta på avräkning. Enklare dödsbon kan avvecklas snabbare än komplexa, och mer komplexa dödsbon tar längre tid. Om du däremot tror att förlikningen försenas på grund av passivitet eller oförmåga från bobestyrarens sida måste detta åtgärdas. Det är särskilt sant om förseningen orsakar ekonomisk skada för dina barn.
Även om förseningen inte beror på något som står under exekutorns kontroll, kan att veta vilka aktier dina barn skulle föredra att sälja kan hjälpa till att informera exekutorns beslut. Endast testamentsexekutor eller en förordnad domstolsförvaltare har befogenhet att sälja botillgångar.
Ärvda IRA-distributioner
Låt oss också klargöra deras förståelse av ärvda IRA distributionsregler. Förutsatt att dina barn inte är minderåriga, ja, enligt gällande lag har de 10 år på sig att ta ut pengar som innehas inom ärvda IRA. Specifikt måste pengarna tas ut senast i slutet av det tionde året efter det år då den ursprungliga kontoägaren dör.
Om deras pappa gick bort någon gång under 2021 har de till 31 december 2031. Om han gick bort 2020 har de till 31 december 2030.
Tyvärr startar denna klocka vid tidpunkten för den ursprungliga kontoägarens död oavsett hur lång tid det tar att reglera resten av dödsboet och fördela tillgångarna.
Skörda kapitalförluster
Det är oklart om de aktuella aktierna hålls inom IRA eller på ett annat konto. Det spelar roll när det gäller att ta reda på skattekonsekvenserna och om eller inte skördeförluster är ett alternativ.
Om aktierna hålls inom IRA, är kapitalvinster redan skyddade från beskattning. Den andra sidan av det myntet är att du inte heller kan skörda kapitalförluster för en skatteförmån. Vad som spelar roll i det här fallet är helt enkelt att när en utdelning tas emot från IRA kommer den att beskattas som inkomst till mottagaren.
Om aktierna hålls inom ett skattepliktigt mäklarkonto är det en annan historia. I det här fallet kan kapitalförluster användas för att kvitta kapitalvinster. Men bara för att aktiens värde har sjunkit med 30 % garanterar det inte att det faktiskt finns några förluster att skörda.
Se till att du kontrollerar lagerbas och förstå om det finns några orealiserade förluster att ta.
Fastighetsskatter
Om aktierna faktiskt hålls på ett skattepliktigt konto så att kapitalförluster kan skördas för att minska skatteskulden, och om det faktiskt finns kapitalförluster att skörda, måste du fortfarande överväga den bästa metoden för att skörda dessa förluster. Om du säljer aktierna medan de fortfarande hålls i dödsboet får dödsboet avdrag för kapitalförlusten.
Det kanske är det bästa tillvägagångssättet eller inte. Medan fastigheter har en mycket högre skattesats än de flesta skattebetalare gör – med mellan 18 % och 40 % – är de allra flesta fastigheter inte föremål för beskattning alls på grund av det nuvarande beloppet på 12.06 miljoner USD. Det kan mycket väl betyda att du skördar förluster mot ett dödsbo som ändå inte är skattskyldigt.
Distribution in natura
Om dödsboet istället överför aktierna till dina barn i natura, vilket innebär att dödsboet inte säljer aktierna utan distribuerar de faktiska aktierna till dem, så är deras bas i aktien troligen deras verkliga marknadsvärde på det datum då deras far passerade. Det skulle vara fallet oavsett vilket belopp deras far betalade för dem eller vad hans grund var. Detta kallas a upptrappad grund.
Detta skapar potentiellt en skattebesparingsmöjlighet för dina barn. Om aktiens värde har sjunkit med 30% sedan deras far gick bort, så finns det inget de kan göra åt det nu i alla fall. Om de tar distribution in natura kan de kanske sälja och skörda förlusten på 30 %, vilket är vad det låter som de hoppades på att göra i första hand.
Nästa steg
Jag hoppas att detta ger lite klarhet och hjälper dig att tänka på dina nästa steg. Dödsbo kan vara mycket komplexa och skattereglerna beror ofta på mindre detaljer. Jag uppmuntrar dig starkt att prata med ett team som inkluderar en advokat, skatteexpert och finansiell planerare som alla har nödvändig expertis för att hjälpa dig.
Brandon Renfro, CFP®, är en krönikör för finansplanering i SmartAsset och svarar på läsarfrågor om personlig ekonomi och skattefrågor. Har du en fråga du vill ha svar på? E-post [e-postskyddad] och din fråga kan komma att besvaras i en framtida kolumn.
Observera att Brandon inte deltar i SmartAdvisor Match-plattformen.
Investerings- och pensionsplaneringstips
Om du har frågor som är specifika för din investerings- och arvssituation, a finansiell rådgivare kan hjälpa till. Att hitta en kvalificerad finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAssets gratisverktyg matchar dig med upp till tre finansiella rådgivare som betjänar ditt område, och du kan intervjua dina rådgivarematchningar utan kostnad för att avgöra vilken som är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare som kan hjälpa dig att nå dina ekonomiska mål, börja nu.
Om du har en stor egendom, fastighetsskatter kan bli rejäl. Men du kan planera i förväg för skatter för att maximera dina nära och käras arv. Du kan till exempel gåvodelar av din egendom i förväg till arvingar eller till och med inrätta en trust.
Fotokredit: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian
Posten Fråga en rådgivare: Mina barn ärvde 5 miljoner dollar. Hur ska de hantera det? visades först på SmartAsset-blogg.
Källa: https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-kids-inherited-5-191222714.html