De rikaste familjerna i USA kommer att få lite inflationsjusterad lättnad från IRS 2023, med livstidsbefrielsen från fastighetsskatt som ökar till 12.9 miljoner USD för individer, upp från 12.06 miljoner USD (och till 25.84 miljoner USD för par, upp från 24.12 USD) miljon). Det årliga undantaget från gåvoskatt kommer att stiga till 17,000 16,000 USD från XNUMX XNUMX USD.
Fastighetsskattegränserna steg avsevärt under 2018 med antagandet av Trump-erans skattesänkningar och jobblag, och indexeras för inflation, tillsammans med andra årliga poster, som trösklar för skatteklasser, schablonavdraget och gränsen för FSA-bidrag.
Medan de flesta förändringar i IRS påverkar miljontals amerikaner när de lämnar in sina årliga skattedeklarationer, påverkar fastighets- och gåvoskatter färre och färre människor när gränserna klättrar. Antalet personer som lämnade in en egendomsdeklaration sjönk med 60 % från 2010 till 2019, enligt IRS, med flest avkastning från Kalifornien. Under 2020 loggade IRS endast 1,275 XNUMX deklarationer för beskattningsbar egendom.
Gåvor under det årliga undantaget från gåvoskatt behöver inte rapporteras (gåvor över gränsen fortsätter Form 709), så det är inte klart hur många som gör sådana gåvor. Men som mest grundläggande är den här typen av givande lika vanligt som en födelsedagscheck från mormor - bara vissa checkar är större än andra.
Och även om ändringar av fastighets- och gåvoskattegränserna kanske inte påverkar majoriteten av amerikaner direkt, är koncepten bakom fastighetsplanering viktiga för människor på alla inkomstnivåer.
För dem med mindre än 13 miljoner dollar
De som är nära tröskeln för att betala fastighetsskatt bör vara medvetna om att de nuvarande gränserna löper ut i slutet av 2025 och kommer att återgå till ett antal runt hälften av vad det kommer att vara 2023. Men det beloppet kan ändras när som helst om kongressen antar nya lagstiftning — och beroende på vilket politiskt parti som gör ändringarna kan beloppen antingen gå upp eller ner.
"Vårt råd till kunder med runt 10 miljoner dollar är att ge bort skillnaden mellan 10 miljoner dollar och vad du tror att det nya beloppet kommer att bli, om du kan dö efter 2026", säger David Peterson, chef för förmögenhetsplanering på Fidelity.
De med mindre fastigheter måste också vara uppmärksamma på statliga fastighetsskatte- och arvsregler. Det finns 17 delstater, såväl som District of Columbia, som har någon form av skatt på egendomar, vissa så låga som 1 miljon dollar.
Få glädje av att ge medan du lever
Det årliga uteslutningen av gåvor har alltid varit ett populärt sätt att överföra rikedom till nästa generation. Det tillåtna beloppet har ökat de senaste åren: Efter att ha haft 15,000 2018 USD från 2021 till 16,000 steg det till 2022 17,000 USD 2023 och kommer att vara XNUMX XNUMX USD XNUMX. Pengar som betalas direkt för att täcka medicinska räkningar eller till utbildningsinstitutioner räknas inte in i den årliga gåvobelopp.
"Det fantastiska med just den mekanismen är att du kan ge bort pengar till så många människor du vill", säger Peterson.
Så ett par med två barn och fyra barnbarn skulle kunna ge var och en av dessa ättlingar 34,000 204,000 USD, för totalt 2023 170,000 USD 529. Eller så kan en uppsättning far- och farföräldrar bidra med upp till XNUMX XNUMX USD till en XNUMX college-sparplan, som låter dig tjäna fem år värde av bidrag på en gång, säger Dave Jones, chef för fastighetsplanering på Bailard, ett förmögenhetsplaneringsföretag baserat i San Francisco.
Denna strategi har en extra fördel 2023, för från och med det året kommer pengar från morföräldrar-ägda 529:or inte längre att räknas som ett barns inkomst på den kostnadsfria ansökan om federalt studentstöd (FAFSA) och bör därför inte påverka kostnaderna för college.
Men den största fördelen med att ge gåvor under din livstid? Glädje.
"Många väljer att se glädjen dessa gåvor ger. Det ger familjerna mycket tillfredsställelse, säger Peterson.
En påminnelse för alla att planera
Även om IRS antagligen inte hade tid för sitt tillkännagivande att falla under National Estate Planning Awareness Week, det passar ändå. Människor av alla inkomstnivåer behöver göra någon form av fastighetsplanering, oavsett om de tror att de har några tillgångar värda att kalla en "gods".
Åtminstone borde de flesta vuxna ha en fullmakt och ett hälsovårdsdirektiv. "De här dokumenten handlar om de inblandade. Du nämner personer som kan underlätta dina beslut om du inte kan”, säger Jones.
Han föreslår att du förbereder dessa dokument hur du än kan, även om du använder en onlineresurs för att göra det snarare än en advokat.
En annan uppgift som är lätt att utföra – men lätt att förbise – är att tilldela förmånstagare till alla dina finansiella konton, som din livförsäkring, bankkonton och pensionskonton, och att hålla dem uppdaterade. Detta kostar dig ingenting och kan spara dina överlevande tid, pengar och hjärtesorg.
"Det händer hela tiden när förmånstagarna inte nämns. Ibland är dessa de största tillgångarna utanför hemmet, säger Jones.
Om du kan hantera lite mer läxor, se till att du har en ordentlig vilja och eventuellt ett förtroende. Även om en tredjedel av människorna inte tror att de har tillräckligt med tillgångar för att förtjäna ett förtroende, enligt Caring.com, det finns andra skäl än storleken på din egendom att överväga det. Att se till att dina önskemål är tydliga är en; Att undvika huvudvärk och intrång i privatlivet av statligt administrerade bouppteckningar är en annan.
"De flesta människor kanske inte är medvetna om huruvida bouppteckning är ett problem eller inte i deras tillstånd. Om det är det, är bouppteckning tidskrävande och dyrt, och därför är ett förtroende nästan lika viktigt som ett testamente, säger Jones.
Åsikt: Har du inte 13 miljoner dollar? Livstidsbefrielserna för fastighets- och gåvoskatt för 2023 är fortfarande viktiga för dig.
De rikaste familjerna i USA kommer att få lite inflationsjusterad lättnad från IRS 2023, med livstidsbefrielsen från fastighetsskatt som ökar till 12.9 miljoner USD för individer, upp från 12.06 miljoner USD (och till 25.84 miljoner USD för par, upp från 24.12 USD) miljon). Det årliga undantaget från gåvoskatt kommer att stiga till 17,000 16,000 USD från XNUMX XNUMX USD.
Fastighetsskattegränserna steg avsevärt under 2018 med antagandet av Trump-erans skattesänkningar och jobblag, och indexeras för inflation, tillsammans med andra årliga poster, som trösklar för skatteklasser, schablonavdraget och gränsen för FSA-bidrag.
Medan de flesta förändringar i IRS påverkar miljontals amerikaner när de lämnar in sina årliga skattedeklarationer, påverkar fastighets- och gåvoskatter färre och färre människor när gränserna klättrar. Antalet personer som lämnade in en egendomsdeklaration sjönk med 60 % från 2010 till 2019, enligt IRS, med flest avkastning från Kalifornien. Under 2020 loggade IRS endast 1,275 XNUMX deklarationer för beskattningsbar egendom.
Gåvor under det årliga undantaget från gåvoskatt behöver inte rapporteras (gåvor över gränsen fortsätter Form 709), så det är inte klart hur många som gör sådana gåvor. Men som mest grundläggande är den här typen av givande lika vanligt som en födelsedagscheck från mormor - bara vissa checkar är större än andra.
Och även om ändringar av fastighets- och gåvoskattegränserna kanske inte påverkar majoriteten av amerikaner direkt, är koncepten bakom fastighetsplanering viktiga för människor på alla inkomstnivåer.
För dem med mindre än 13 miljoner dollar
De som är nära tröskeln för att betala fastighetsskatt bör vara medvetna om att de nuvarande gränserna löper ut i slutet av 2025 och kommer att återgå till ett antal runt hälften av vad det kommer att vara 2023. Men det beloppet kan ändras när som helst om kongressen antar nya lagstiftning — och beroende på vilket politiskt parti som gör ändringarna kan beloppen antingen gå upp eller ner.
"Vårt råd till kunder med runt 10 miljoner dollar är att ge bort skillnaden mellan 10 miljoner dollar och vad du tror att det nya beloppet kommer att bli, om du kan dö efter 2026", säger David Peterson, chef för förmögenhetsplanering på Fidelity.
De med mindre fastigheter måste också vara uppmärksamma på statliga fastighetsskatte- och arvsregler. Det finns 17 delstater, såväl som District of Columbia, som har någon form av skatt på egendomar, vissa så låga som 1 miljon dollar.
Få glädje av att ge medan du lever
Det årliga uteslutningen av gåvor har alltid varit ett populärt sätt att överföra rikedom till nästa generation. Det tillåtna beloppet har ökat de senaste åren: Efter att ha haft 15,000 2018 USD från 2021 till 16,000 steg det till 2022 17,000 USD 2023 och kommer att vara XNUMX XNUMX USD XNUMX. Pengar som betalas direkt för att täcka medicinska räkningar eller till utbildningsinstitutioner räknas inte in i den årliga gåvobelopp.
"Det fantastiska med just den mekanismen är att du kan ge bort pengar till så många människor du vill", säger Peterson.
Så ett par med två barn och fyra barnbarn skulle kunna ge var och en av dessa ättlingar 34,000 204,000 USD, för totalt 2023 170,000 USD 529. Eller så kan en uppsättning far- och farföräldrar bidra med upp till XNUMX XNUMX USD till en XNUMX college-sparplan, som låter dig tjäna fem år värde av bidrag på en gång, säger Dave Jones, chef för fastighetsplanering på Bailard, ett förmögenhetsplaneringsföretag baserat i San Francisco.
Denna strategi har en extra fördel 2023, för från och med det året kommer pengar från morföräldrar-ägda 529:or inte längre att räknas som ett barns inkomst på den kostnadsfria ansökan om federalt studentstöd (FAFSA) och bör därför inte påverka kostnaderna för college.
Men den största fördelen med att ge gåvor under din livstid? Glädje.
"Många väljer att se glädjen dessa gåvor ger. Det ger familjerna mycket tillfredsställelse, säger Peterson.
En påminnelse för alla att planera
Även om IRS antagligen inte hade tid för sitt tillkännagivande att falla under National Estate Planning Awareness Week, det passar ändå. Människor av alla inkomstnivåer behöver göra någon form av fastighetsplanering, oavsett om de tror att de har några tillgångar värda att kalla en "gods".
Åtminstone borde de flesta vuxna ha en fullmakt och ett hälsovårdsdirektiv. "De här dokumenten handlar om de inblandade. Du nämner personer som kan underlätta dina beslut om du inte kan”, säger Jones.
Han föreslår att du förbereder dessa dokument hur du än kan, även om du använder en onlineresurs för att göra det snarare än en advokat.
En annan uppgift som är lätt att utföra – men lätt att förbise – är att tilldela förmånstagare till alla dina finansiella konton, som din livförsäkring, bankkonton och pensionskonton, och att hålla dem uppdaterade. Detta kostar dig ingenting och kan spara dina överlevande tid, pengar och hjärtesorg.
"Det händer hela tiden när förmånstagarna inte nämns. Ibland är dessa de största tillgångarna utanför hemmet, säger Jones.
Om du kan hantera lite mer läxor, se till att du har en ordentlig vilja och eventuellt ett förtroende. Även om en tredjedel av människorna inte tror att de har tillräckligt med tillgångar för att förtjäna ett förtroende, enligt Caring.com, det finns andra skäl än storleken på din egendom att överväga det. Att se till att dina önskemål är tydliga är en; Att undvika huvudvärk och intrång i privatlivet av statligt administrerade bouppteckningar är en annan.
"De flesta människor kanske inte är medvetna om huruvida bouppteckning är ett problem eller inte i deras tillstånd. Om det är det, är bouppteckning tidskrävande och dyrt, och därför är ett förtroende nästan lika viktigt som ett testamente, säger Jones.
Källa: https://www.marketwatch.com/story/dont-have-13-million-the-lifetime-estate-and-gift-tax-exemptions-for-2023-still-matter-to-you-11666217559? siteid=yhoof2&yptr=yahoo