Om du har blivit befordrad till en ledande position i ett företag, kan du hitta dig själv att vada genom en flod av nya förmåner. Medan en högre lön och tjänstebil har uppenbara användningsområden, kan obskyra belöningar som fantomaktieplaner vara grumligare. Men de har betydande ekonomiska och skattemässiga konsekvenser som kan ta dig ovetande. Med fantomaktieplaner påverkar ditt företags aktiekurs din framtida ersättning. Här finns mer information om hur de fungerar. Du kan också ha nytta av att arbeta med en finansiell rådgivare som kan hjälpa dig att analysera hur en fantomaktieplan kan påverka din privatekonomi.
Vad är en fantomaktieplan?
En fantomaktieplan betalar anställda genom sin arbetsgivares aktieprestanda utan att ge äganderätt till verkligt lager. Det kallas också en skuggaktieplan eftersom dess värde speglar ett företags aktie. Planen består inte av äkta aktier i verksamheten, men den ger liknande ekonomiska förmåner till anställda. Generellt sett får anställda på högre nivå fantomaktieplaner.
Hur Phantom aktieplaner fungerar
Fantomaktieplaner tillåter anställda på högre nivå att dra ekonomiskt nytta av ett företags aktieutveckling. Utbetalningar härrör från aktiekurshöjningar eller aktiekursen på ett specifikt datum eller uppsättning villkor, såsom jobbprestationer eller pensionering.
Phantom stock plan betalningar kan hjälpa ett företag att sänka sin inkomst, därigenom minska sin skattebörda. Men utbetalningar av fantomaktier kan också försätta företag med pengar som är fastlåsta i den utmanande positionen att upprätthålla kassaflödet och kompensera anställda.
Vad är Phantom Shares?
Fantomaktier delar likheter med faktiska företagsaktier. Men istället för att bevilja ägande av företaget, imiterar fantomaktier aktiens utveckling och ger en utbetalning på ett angivet datum eller när aktievärden når en specifik tröskel. De ger inte innehavaren något ägande i det närstående företaget, men de gynnar anställda när företagets aktiekurs presterar bra.
Anledningar till att företag erbjuder fantomaktieplaner
Phantom aktieplaner gynnar företag på många sätt, inklusive:
Uppmuntra hårt arbete och lojalitet genom att knyta ersättning på högre nivå till företagets prestationer.
Framtida utbetalningar av fantomaktier motiverar anställda att fortsätta arbeta för företaget.
Bevilja anställda aktierelaterade förmåner utan utspädande befintliga aktieägares ägande.
Planutbetalningar kan minska ett företags skattepliktiga inkomst.
Typer av fantomaktieplaner
Fantomaktieplaner finns i två former: endast uppskattning och fullt värde. Båda belönar anställda olika med ett företags aktiekurs.
Planer endast för uppskattning
Enbart uppskattningsplaner betalar efter hur mycket företagets aktiekursen har ökat. Säg till exempel att du registrerade dig för en fantomaktieplan den 1 januari med ett utbetalningsdatum den 1 juni. Den 1 juni är din arbetsgivares aktiekurs 25 USD högre än den 1 januari. Som ett resultat skulle du få 25 USD per fantomaktie som ersättning.
Fullvärdesplaner
Omvänt betalar fullvärdesplaner anställda enligt företagets aktiekurs. Med det föregående exemplet var aktiekursen 5 USD den 1 januari och 30 USD den 1 juni. Istället för att få höjningen på 25 USD skulle anställda med fullvärdesplaner få 30 USD per fantomaktie den 1 juni.
För- och nackdelar med Phantom Stock Plans
Fantomaktieplaner har ekonomiska konsekvenser för anställda och företag som skär åt båda hållen:
Fördelar
Tillräcklig mångsidighet för privata och offentliga företag att använda.
Billigare än att erbjuda anställda en aktieägarplan för anställda (ESOP).
Anställda betalar ingen skatt förrän de får inkomst från planen.
Anställda får bara ersättning om de stannar kvar på företaget eller når målen för jobbprestation. Om de lämnar företaget finns det ingen oro för att köpa tillbaka lagren.
Anställda är motiverade att se företaget lyckas men har inget aktieägande.
Nackdelar
Anställda betalar inkomstskatt när de tar emot utbetalningar, vilket drastiskt ökar deras skatteklass. Skatt på kapitalvinster ansök inte.
Appreciate only-planer gynnar inte anställda om aktiekursen inte ökar.
Arbetsgivare måste ha tillräckligt med kontanter för att betala anställda när planen förfaller.
Om aktiekursen faller kan företaget kanske avbryta planen.
Företag måste varje år ge information om planen till aktieägare och relevanta anställda.
Ett företag kan behöva betala en tredje part för att verifiera sin aktievärdering.
Andra överväganden för fantomaktieplaner
Det finns fler saker att förstå och tänka på om fantom lagerplaner innan du bestämmer dig för om det är värt att delta i en. Till exempel bör du alltid vara medveten om hur alla planer du deltar i kommer att beskattas när du får en förmån. Vissa planer kan till och med beskattas innan du gynnas. Du bör också förstå hur din nya plan relaterar till något som du redan förstår. Här är de andra sakerna du bör vara medveten om innan du bestämmer dig för att delta.
Hur Phantom Aktieplaner beskattas
Betalningar från fantomlagerplaner är föremål för typiska inkomstskatt, inte kapitalvinstskatter. I sin tur kan företag dra av fantomplansutbetalningar det år den anställde rapporterar inkomsten. Arbetsgivare måste se till att deras planer följer federala lagar i avsnitt 409A i Internal Revenue Code (IRC). Dessutom kan arbetsgivare dra av skatter från utbetalningar för de anställdas räkning, vilket effektiviserar skatteberäkningarna för alla inblandade.
Fantomaktieplan kontra en aktieoptionsplan
Medan fantomaktier planerar och aktieoption planer kompenserar anställda baserat på aktiekurs, de skiljer sig på en primär punkt. Fantomaktieplaner betalar ut kontant, medan aktieoptionsplaner ger aktier till anställda vid utbetalning. Därför ger fantomaktien enkla ekonomiska vinster och påverkar inte aktieägarnas aktieägande.
Aktieuppskattningsrätter
Aktieuppskattningsrättigheter (SARs) betalar också anställda vid specifika tidpunkter i enlighet med aktieutvecklingen. Liksom fantomaktieplaner kräver de inte att arbetare köper aktier. Istället erbjuder de kontant betalning när de är intjänade. SAR följer vanligtvis aktieoptionsbolag och får värde när aktiekursen stiger. Dessutom kan anställda också få SAR-utbetalningar i aktier i företagets aktier.
The Bottom Line
Fantomaktieplaner är mångsidiga kompensationsverktyg som företag kan använda för att belöna anställda utan att påverka aktieägare status. Phantom planer betalar anställda för att hjälpa företaget att lyckas utan att ge aktieägande. Dessa funktioner motiverar personal på högre nivå men kräver att företag har kontanter till hands för planutbetalningar. Som ett resultat kan fantomaktieplaner gynna företag som ekonomiskt förbereder sig på de potentiella nackdelarna.
Tips för fantomaktieplaner
Fantomaktieplaner kan ge ett betydande ekonomiskt uppsving. Men de har också volatila inkomstskatteeffekter. En finansiell rådgivare kan hjälpa dig att få ut det mesta av din bonuslön och optimera din skatt. Att hitta en kvalificerad finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAssets gratisverktyg matchar dig med upp till tre finansiella rådgivare som betjänar ditt område, och du kan intervjua dina rådgivarematchningar utan kostnad för att avgöra vilken som är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare som kan hjälpa dig att nå dina ekonomiska mål, börja nu.
Personaloptioner är en liknande men distinkt förmån för anställda på högre nivå. För information om hur du tränar dem vid den bästa tiden, här är en guide om hur aktieoptioner fungerar.
Fotokredit: ©iStock.com/whitebalance.oatt, ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/ridvan_celik
Posten Vad är en fantomaktieplan för anställda? visades först på SmartAsset-blogg.
Källa: https://finance.yahoo.com/news/why-employers-phantom-stock-plans-140008849.html